- 資金管理制度 推薦度：
- 資金管理制度 推薦度：
- 資金管理制度 推薦度：
- 資金管理制度 推薦度：
- 資金管理制度 推薦度：
- 相關(guān)推薦
資金管理制度集合(15篇)
在日新月異的現(xiàn)代社會(huì)中，制度的使用頻率逐漸增多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編幫大家整理的資金管理制度，希望能夠幫助到大家。
資金管理制度1
資金管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分，它旨在規(guī)范企業(yè)資金的運(yùn)作流程，確保資金的安全、有效利用，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。通過設(shè)定明確的規(guī)則和程序，資金管理制度能夠?yàn)槠髽I(yè)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，促進(jìn)資源的`合理配置，保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)容概述：
資金管理制度主要包括以下幾個(gè)關(guān)鍵方面：
1、資金預(yù)算管理：制定詳細(xì)的預(yù)算計(jì)劃，預(yù)測收入和支出，為管理層提供決策依據(jù)。
2、資金籌集管理：規(guī)定如何獲取資金，包括借款、發(fā)行股票等，以及相應(yīng)的審批流程。
3、資金運(yùn)用管理：規(guī)范投資、采購、支付等資金使用行為，確保資金的高效利用。
4、資金流動(dòng)管理：監(jiān)控現(xiàn)金流量，保證企業(yè)日常運(yùn)營的資金需求。
5、資金風(fēng)險(xiǎn)管理：設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，預(yù)防和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
6、財(cái)務(wù)報(bào)告與審計(jì)：定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
資金管理制度2
淺談鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金監(jiān)管中存在問題與對策來源：縣財(cái)政局時(shí)間：20xx年04月01日作者：成建平郭健玲張遠(yuǎn)紅
鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金是指中央、省、市、縣安排的，用于支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)資金，分為工程項(xiàng)目類資金和補(bǔ)貼補(bǔ)助類資金。鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金在投入和使用方面，都有著嚴(yán)格的監(jiān)督與管理要求。
近年來，黨和政府十分關(guān)注“三農(nóng)”問題，為解決“三農(nóng)”問題，黨中央、國務(wù)院連續(xù)出臺(tái)一號(hào)文件，隨著惠農(nóng)強(qiáng)農(nóng)政策不斷出臺(tái)，國家對鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金的投入也不斷增大，對推動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善農(nóng)村農(nóng)民的生產(chǎn)生活條件，發(fā)揮了前所未有的作用。但是，在近年來的鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金專項(xiàng)檢查中，也發(fā)現(xiàn)了一些不可忽視的問題。
一、當(dāng)前鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金監(jiān)督與管理中存在的問題
�。ㄒ唬┵Y金信息公開的時(shí)間與資金到位的時(shí)間不同步，公開的內(nèi)容不全面，群眾誤解多。如信息公開的“時(shí)間差”導(dǎo)致群眾猜疑，上級(jí)下?lián)茑l(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金通過廣播、電視、報(bào)紙等媒體公布，群眾知情快，但資金下?lián)艿沫h(huán)節(jié)多、程序多，政策落實(shí)到鄉(xiāng)、到村、到群眾則需要較長時(shí)間，因而在群眾中產(chǎn)生了誤解。又如信息公開的內(nèi)容不全面，資金的使用規(guī)劃和計(jì)劃、分配方案等農(nóng)民群眾關(guān)心、關(guān)注的重要事項(xiàng)，沒有納入信息公開規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行全面公開，也讓群眾產(chǎn)生了誤解。
�。ǘ┼l(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金涉及的層級(jí)多，管理效率低。縱向?qū)蛹?jí)，從中央到省、到市、到縣、到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村組、到農(nóng)戶，經(jīng)過若干層級(jí)；橫向?qū)蛹?jí)，系統(tǒng)部門多，職能重疊，權(quán)力交叉，環(huán)節(jié)也不少。由于層級(jí)多、戰(zhàn)線長、時(shí)間跨度大，導(dǎo)致了資金的管理效率低下。如家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼的發(fā)放，發(fā)放的程序多，手續(xù)較為繁瑣，其流程是：在農(nóng)民購買了家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品后，要憑戶口簿、身份證等證件，在家電下鄉(xiāng)備案經(jīng)銷網(wǎng)點(diǎn)上錄入基礎(chǔ)資料，再到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所接受初審。由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所初審合格后，再上報(bào)縣財(cái)政局審核，通過縣財(cái)政局審核無誤后，才能將家電補(bǔ)貼款劃入農(nóng)民直補(bǔ)卡上，前后需10天以上的時(shí)間。這樣的操作流程，無疑影
響了農(nóng)民購買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的積極性。又如鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金項(xiàng)目缺乏統(tǒng)一管理調(diào)度，分配使用上部門權(quán)力過于集中，資金項(xiàng)目的安排隨意性大，使一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)攻關(guān)跑項(xiàng)目，難免滋生不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象。
�。ㄈ┼l(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政補(bǔ)貼資金分配體制欠公平欠合理。如鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金分配政策中，一般都按分田分地的人口分配，而現(xiàn)實(shí)生活中，人口的變化是較大的，往往是以前分田人口多的，現(xiàn)在的人口少了，以前分田人口少的，現(xiàn)在卻人口多，而國家的田地政策是長期不變的，因而同樣是本地村民，有的可享受到多個(gè)人的優(yōu)惠政策，而有的人卻連公共財(cái)政的一絲一線“陽光”都享受不到。
�。ㄋ模┼l(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金監(jiān)督法規(guī)建設(shè)滯后，問責(zé)難到位。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金的管理使用中存在諸多復(fù)雜問題，特別是由行政行為造成的問題。如決策失誤，管理不到位等。要問責(zé)，說起來容易，落實(shí)起來難。又如資金匹配、前期費(fèi)用等問題。導(dǎo)致基層政府財(cái)力緊張，基層“被迫”拆東墻補(bǔ)西墻保運(yùn)行，這樣的情況，定責(zé)容易嗎？再如，對一些涉農(nóng)財(cái)政資金的違紀(jì)違法的查處，可能影響到上級(jí)主管部門，由于擔(dān)心在項(xiàng)目安排、資金分配方面受到上級(jí)“制裁”，地方監(jiān)督管理部門在問責(zé)時(shí)，不得不從寬、從輕處理。
二、對加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金監(jiān)督與管理的幾點(diǎn)建議
（一）加大公示力度，健全公開機(jī)制，消除群眾誤解。公開是保證一切工作“陽光操作”的必要前提。創(chuàng)新鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金公開方式，全面接受社會(huì)監(jiān)督，要在深化現(xiàn)行的政務(wù)公開、村務(wù)公開等常規(guī)公開形式基礎(chǔ)上，不斷探索新的鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金管理使用信息公開形式。筆者認(rèn)為，可在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村一級(jí)采取點(diǎn)題公開的形式，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和村級(jí)組織直接公開群眾點(diǎn)題關(guān)心的問題。推廣電子網(wǎng)絡(luò)公開形式，建立完整的中央、省、市、縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金網(wǎng)上公開平臺(tái)。即通過政府門戶網(wǎng)站、部門網(wǎng)頁等，實(shí)現(xiàn)從中央到鄉(xiāng)、到村的自上而下的全節(jié)點(diǎn)公開，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金的資金流程，分配過程和發(fā)放過程全面公開，把資金的安排、項(xiàng)目規(guī)劃審批、政策規(guī)定等內(nèi)容向社會(huì)公布，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金更加透明陽光，接受社會(huì)和群眾的監(jiān)督。這樣，就能有效規(guī)范主管部門的權(quán)利動(dòng)作，降低其工作的隨意性。建議減少
資金下?lián)艿沫h(huán)節(jié)、程序，縮短資金到位的時(shí)間，提高管理部門的工作效率，資金的下?lián)芘c資金信息公開結(jié)合起來，減少政策落實(shí)到位的時(shí)間差，最大限度地消除群眾對黨對政府的誤解。
�。ǘ⿵脑搭^治理，加強(qiáng)監(jiān)督管理，提高資金的使用效率。建議各級(jí)政府科學(xué)合理決策鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金的投放，對于情況不明，把握不大的項(xiàng)目要特別慎重，盡量避免決策失誤，盤活資源，突出重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)管，突出監(jiān)管效果，有效打壓基層找關(guān)系、跑項(xiàng)目的時(shí)間和空間，多給鄉(xiāng)鎮(zhèn)在項(xiàng)目資金上的自主權(quán)。對于涉農(nóng)財(cái)政項(xiàng)目資金的投放。建議減少和取消縣鄉(xiāng)政府的項(xiàng)目匹配資金，從而減輕基層政府的財(cái)政壓力，避免鄉(xiāng)鎮(zhèn)弄虛作假、東拉西扯、截留挪用鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金的'現(xiàn)象。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金項(xiàng)目，建議通過統(tǒng)一部門審批，避免多部門、多渠道審批和管理，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金管理進(jìn)一步規(guī)范，減少運(yùn)作成本，確保資金的使用效率和資金安全。
�。ㄈ﹦�(chuàng)新分配體制，探索公平機(jī)制。針對當(dāng)前人地矛盾突出現(xiàn)象，建議鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金的監(jiān)管部門，積極探索惠農(nóng)資金分配體制，爭取讓每個(gè)農(nóng)民都享受到黨的富民政策，讓公共財(cái)政的陽光照向每個(gè)村民。
筆者認(rèn)為，在不違反法律法規(guī)、不違背群眾意愿的情況下，采取按現(xiàn)有人口分配鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政補(bǔ)助資金的辦法是可行的。即經(jīng)全體村民會(huì)議討論通過，在不改變土地承包政策的基礎(chǔ)上，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)分配到村的按田地分配的財(cái)政直接補(bǔ)貼農(nóng)民資金，采取以現(xiàn)有人口平均分配的辦法。實(shí)行這種分配辦法后，就可以讓沒有分到田地的現(xiàn)有人口也享受到黨的惠農(nóng)政策，讓全體村民共同享受黨的富民政策帶來的好處，有效地解決按照田地人口分配中存在的人地矛盾問題。
�。ㄋ模⿵�(qiáng)化工作問責(zé)，促進(jìn)監(jiān)督效果。建議國家加強(qiáng)對基層財(cái)政資金管理法規(guī)、制度建設(shè)，盡快研究制定切實(shí)可行的鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金管理使用監(jiān)督的問責(zé)辦法，為執(zhí)紀(jì)執(zhí)法部門提供具體政策依據(jù)；鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金的主管部門要嚴(yán)格兌現(xiàn)工作目標(biāo)的責(zé)任考核，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)有的獎(jiǎng)懲制度，強(qiáng)化現(xiàn)有制度、紀(jì)律的約束力；各級(jí)審計(jì)、財(cái)政部門要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)職能部門和有關(guān)人員在履職中存在的問題，嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，敢于碰硬，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法行為。
建議開展對鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金分配的延伸監(jiān)管工作，對于涉及國家農(nóng)業(yè)資金的非國有經(jīng)濟(jì)組織，只要存在鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金分配制約關(guān)系和涉農(nóng)項(xiàng)目審批監(jiān)督制約關(guān)系的，必須開展延伸監(jiān)管。審計(jì)、財(cái)政部門要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金分配撥付的源頭查起，逐級(jí)核查資金使用的相關(guān)單位和個(gè)人，同時(shí)還可根據(jù)實(shí)際情況的需要，按照政府的要求進(jìn)行監(jiān)管，也可委托社會(huì)中介組織進(jìn)行查證，填補(bǔ)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金監(jiān)管的“空白”。
綜上所述，各級(jí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金的監(jiān)管部門，要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金監(jiān)督與管理重要性和緊迫性，要進(jìn)一步完善跟蹤督查制、檢查通報(bào)制和責(zé)任追究制三大制度，強(qiáng)化監(jiān)督職能，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金在新農(nóng)村建設(shè)中發(fā)揮最大最好的作用。
資金管理制度3
工程項(xiàng)目資金管理制度是確保項(xiàng)目順利進(jìn)行的`關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它涵蓋了預(yù)算編制、資金使用審批、成本控制、財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)等多個(gè)方面。這一制度旨在規(guī)范資金運(yùn)作，防止浪費(fèi)，提高資金使用效率，確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量和進(jìn)度。
內(nèi)容概述：
1、預(yù)算管理：制定詳細(xì)的項(xiàng)目預(yù)算，明確各項(xiàng)開支，包括材料費(fèi)、人工費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)、管理費(fèi)等。
2、資金審批流程：設(shè)立嚴(yán)格的審批機(jī)制，所有支出需經(jīng)過相關(guān)部門和管理層審批，確保資金合理使用。
3、成本控制：實(shí)施動(dòng)態(tài)成本跟蹤，定期進(jìn)行成本分析，及時(shí)調(diào)整策略以控制成本。
4、財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，反映項(xiàng)目資金狀況，為管理層決策提供依據(jù)。
5、內(nèi)部審計(jì)：對資金使用進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查是否存在違規(guī)行為，確保資金安全。
6、應(yīng)急資金管理：設(shè)立應(yīng)急資金，應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和意外情況。
7、合同管理：監(jiān)控合同執(zhí)行，確保資金按照合同約定支付。
資金管理制度4
第一章
總則
第一條
為加強(qiáng)集團(tuán)公司對各子公司資金使用的監(jiān)控與管理，加速資金周轉(zhuǎn)，保證資金使用安全，保證各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第二條
本制度適用于集團(tuán)及各子公司財(cái)務(wù)部資金管理工作。
第二章
財(cái)務(wù)資金管理制度
第一條
管理職責(zé)
一、財(cái)務(wù)總監(jiān)對財(cái)務(wù)管理制度監(jiān)督執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理運(yùn)行的質(zhì)量負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
二、財(cái)務(wù)管理工作歸口于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行負(fù)主要責(zé)任。
三、公司各部門自覺遵守財(cái)務(wù)管理制度，配合財(cái)務(wù)部全面貫徹執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。
第二條
資金管理規(guī)定
一、現(xiàn)金
1、現(xiàn)金使用范圍
�。�1）工資、津貼；
（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
�。�3）按國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；
�。�4）各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出；
�。�5）因公辦理事情需預(yù)支的借款；
（6）費(fèi)用的報(bào)銷。
2、資金審批流程
（1）金額在5000元（含）以下的，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及子公司總經(jīng)理審批。
�。�2）金額在5000元以上10000元（含）以下，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
（3）金額在10000元以上100000元（含）以下，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁審批
�。�4）金額在100000元以上，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，除分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁審批外，還需報(bào)董事長審批。
3、現(xiàn)金管理
�。�1）不準(zhǔn)保留賬外現(xiàn)金（小金庫）；不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間套換現(xiàn)金；不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)公款私存；不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位存支現(xiàn)金；不準(zhǔn)以白條頂替現(xiàn)金；不準(zhǔn)以任何票證代替現(xiàn)金。
�。�2）庫存現(xiàn)金限額為1000元，超限額部分，出納人員應(yīng)及時(shí)送存銀行。
�。�3）企業(yè)向銀行提取或存入現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)采取相應(yīng)的安全措施。提取工資或獎(jiǎng)金等大額現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)有安保人員同行。
�。�4）對現(xiàn)金和各種證券的`保管，必須確保完整無缺。
（5）現(xiàn)金保險(xiǎn)柜密碼要絕對保密，妥善保管好保險(xiǎn)柜鑰匙，不得丟失或借于他人。
（二）銀行存款
1、銀行存款基本管理
�。�1）、各子公司需設(shè)立銀行存款基本戶，如因業(yè)務(wù)需要須開立其他類型賬戶，需向集團(tuán)公司提交開戶申請，經(jīng)集團(tuán)公司審批后，方可辦理。
�。�2）、出納人員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須復(fù)核每一筆收付款業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，如有疑問應(yīng)及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人報(bào)告。
�。�3）、所有付款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批金額權(quán)限的規(guī)定。開出的票據(jù)進(jìn)行登記，在票據(jù)備查薄中注明開出日期、金額、票據(jù)號(hào)碼和收款單位等。
（4）、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算規(guī)定，不準(zhǔn)開出“空頭支票”；不準(zhǔn)開具和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不準(zhǔn)無正當(dāng)理由拒絕付款。
�。�5）、領(lǐng)用空白支票前，領(lǐng)用人必須填寫“空白支票領(lǐng)用申請表”，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后辦理。
�。�6）、對長期不發(fā)生業(yè)務(wù)、不使用的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。
�。�7）、銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，余額核對相符。對于未達(dá)賬項(xiàng)要在次月10日前查明原因，根據(jù)實(shí)際情況，在30日內(nèi)做出相應(yīng)處理。
2、資金歸集
�。�1）為利于集團(tuán)公司對各子公司的資金實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)范管理，提高整個(gè)集團(tuán)的資金使用效益，故將集團(tuán)公司中所有下屬子公司指定賬戶上的資金歸集到集團(tuán)公司指定的賬戶。
（2）具體賬務(wù)處理：
借：其他應(yīng)收款—集團(tuán)內(nèi)資金往來—資金歸集
貸：銀行存款—XX銀行
借：其他應(yīng)收款—集團(tuán)內(nèi)資金往來—資金歸集
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用
（三）其他貨幣資金
1、其他貨幣資金包括：外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款等。
2、辦理外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款，須由使用部門提出書面申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后，方可辦理。辦理后要建立相應(yīng)明細(xì)賬，及時(shí)結(jié)清賬務(wù)并將多余款項(xiàng)收回。
3、未使用的空白支票、空白收據(jù)以及其他重要收付憑證應(yīng)及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，妥善保管。
第三章
附則
第三條本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋及監(jiān)督實(shí)施。
第四條本制度自公布之日起實(shí)施。
資金管理制度5
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《加強(qiáng)貨幣資金會(huì)計(jì)控制的若干規(guī)定（征求意見稿）》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第四條本制度適用于公司的各職能部門和生產(chǎn)車間。
第五條公司辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支付、保管事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。
第二章貨幣資金管理原則與依據(jù)
第六條為了加強(qiáng)公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實(shí)施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的.編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。
�。ㄒ唬┕靖鶕�(jù)實(shí)際情況，制定年度資金預(yù)算，對公司的資金管理工作起指導(dǎo)性作用。
（二）公司根據(jù)年度資金預(yù)算和月度工作計(jì)劃，編制月度資金預(yù)算，是公司月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。
第七條公司財(cái)務(wù)部設(shè)資金管理崗，負(fù)責(zé)收集和各部門的月度資金收支計(jì)劃，編制公司的月度資金預(yù)算，提交公司月度工作會(huì)議討論批準(zhǔn)。
第八條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司下月資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部門申請，主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理共同批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部方可辦理。
第九條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
第十條單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
(一)支付申請。單位有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。
(二)支付審批。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
(三)支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)�。�?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
(四)辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊。
第三章現(xiàn)金管理
第十一條公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則與本制度的規(guī)定。
第十二條財(cái)務(wù)部是公司會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理的職能管理部門，公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。
第十三條會(huì)計(jì)、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工，出納人員的資格由財(cái)務(wù)部和企管部審查認(rèn)可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。
第十四條現(xiàn)金收入要當(dāng)天入賬，當(dāng)天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應(yīng)有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款去向，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、金額、轉(zhuǎn)交和簽收的事項(xiàng)。
第十五條現(xiàn)金收入須由會(huì)計(jì)人員開出收據(jù)或發(fā)票，及時(shí)編制收款憑證，出納清點(diǎn)現(xiàn)金后，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入賬。
第十六條現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和公司制度規(guī)定的有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，并經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。現(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改。
第十七條現(xiàn)金的使用范圍
�。ㄒ唬┞毠すべY、津貼；
�。ǘ﹤�(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作的報(bào)酬；
（三）根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；
（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對個(gè)人的其它支付；
�。ㄎ澹┏霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
�。┙Y(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；
（七）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
資金管理制度6
1、施工項(xiàng)目資金收入渠道主要有預(yù)收工程備料款、已完施工價(jià)款結(jié)算、銀行貸款、企業(yè)自有資金。'保證收入'是指項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)配合公司及時(shí)向發(fā)包人收取工程預(yù)付備料款,做好分期核算,預(yù)算增減帳、竣工結(jié)算等工作。
'節(jié)約支出'是指用資金支出過程控制方法對人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、其他直接費(fèi)和施工管理費(fèi)等各項(xiàng)支出進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控、堅(jiān)持節(jié)約原則,保證支出的合理性。
'防范風(fēng)險(xiǎn)'主要是指項(xiàng)目經(jīng)理部對項(xiàng)目資金的收入和支出做出合理的預(yù)測,對各種影響因素進(jìn)行正確評估,最大限度地避免資金的收入和支出風(fēng)險(xiǎn)。
2、為了保證項(xiàng)目資金使用的合理性,公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立項(xiàng)目專用賬號(hào),由公司財(cái)務(wù)部門直接對外,所有資金的`收支均按財(cái)會(huì)制度的要求由公司財(cái)務(wù)部門對外運(yùn)作,資金進(jìn)入公司財(cái)務(wù)部門后,按照公司的資金使用制度分流到項(xiàng)目,項(xiàng)目經(jīng)理部作為項(xiàng)目資金的直接使用者進(jìn)行責(zé)任范圍內(nèi)的資金管理。
3、項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)施工合同、承包造價(jià)、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工項(xiàng)目成本計(jì)劃、物資供應(yīng)計(jì)劃等編制項(xiàng)目,年,季,月度資金收支計(jì)劃,報(bào)請企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。
資金管理制度7
1、專項(xiàng)資金實(shí)行專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù)，規(guī)范專項(xiàng)資金審批程序。
3、對管控資金做到�？顚Ｓ茫粶�(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓。
4、專項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。
5、工資及加班補(bǔ)助發(fā)放嚴(yán)格遵守相關(guān)要求；辦公耗材、巡查車輛維修、油費(fèi)等費(fèi)用要本著節(jié)約、高效原則使用。
6、在資金的使用上，要堅(jiān)持�？顚Ｓ�，量入為出的`原則，使兩違專項(xiàng)資金按規(guī)定的用途使用并達(dá)到預(yù)期目的。
7、對專項(xiàng)資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項(xiàng)目資金�？顚Ｓ�，財(cái)政、紀(jì)檢部門對專項(xiàng)資金使用加強(qiáng)日常動(dòng)態(tài)化監(jiān)管。
資金管理制度8
根據(jù)陽谷縣基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助資金管理暫行辦法，為切實(shí)加強(qiáng)我鎮(zhèn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的管理，切實(shí)做好公共衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)的發(fā)放，促進(jìn)村級(jí)機(jī)構(gòu)的工作開展，結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際，制定本制度。
第一章總則
第一條為規(guī)范和加強(qiáng)我鎮(zhèn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目專項(xiàng)資金的管理，保障專項(xiàng)資金安全，提高資金使用效率，更好地為全鎮(zhèn)居民提供公共衛(wèi)生服務(wù)，根據(jù)衛(wèi)生局有關(guān)要求和有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，特制定本制度。
第二條基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目是指：建立居民健康檔案、健康教育、預(yù)防接種、傳染病防治、兒童保健、婦女保健、老年人保健、慢性病及重性精神疾病管理、衛(wèi)生監(jiān)督協(xié)管等。
第三條公共衛(wèi)生項(xiàng)目專項(xiàng)資金主要用于公共衛(wèi)生服務(wù)，為本鎮(zhèn)居民提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目的工作成本補(bǔ)助。
第四條公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用和管理主要體現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合，一是經(jīng)費(fèi)管理采取預(yù)算和項(xiàng)目管理相結(jié)合；二是經(jīng)費(fèi)核撥以工作數(shù)量和質(zhì)量相結(jié)合。
第五條專項(xiàng)資金必須按照統(tǒng)籌規(guī)劃、合理分配、�？顚Ｓ�、追蹤問效的原則，實(shí)行項(xiàng)目管理。
第二章資金撥付
第六條根據(jù)本年度上級(jí)財(cái)政部門對我院基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金補(bǔ)助數(shù)額，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際服務(wù)人口，確定各村衛(wèi)生室基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金撥付總額。
第七條各衛(wèi)生室要收到撥付資金后，根據(jù)各村衛(wèi)生室公共衛(wèi)生服務(wù)工作完成情況，下發(fā)到工作人員。
第八條根據(jù)各村轄區(qū)常住人口等因素確定預(yù)撥資金，第一次撥付金額為本年度基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金總額的50%，時(shí)間在六月份或七月份。
第九條按照《公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目日常監(jiān)督檢查制度》，由項(xiàng)目實(shí)施辦公室組織公共衛(wèi)生機(jī)構(gòu)人員對轄區(qū)內(nèi)基本公共衛(wèi)生服務(wù)情況進(jìn)行考核評價(jià)，考評內(nèi)容為服務(wù)項(xiàng)目完成質(zhì)量和數(shù)量、居民滿意度、居
民健康指標(biāo)改進(jìn)情況等。根據(jù)考評結(jié)果將項(xiàng)目資金余額按季度撥付。
第三章資金使用
第十條各衛(wèi)生室對下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金，�？顚Ｓ�，并明確專人負(fù)責(zé)。項(xiàng)目不得相互混用，確保全面、真實(shí)地反映資金使用情況。
第十一條專項(xiàng)資金不得作為其他用途，與其他經(jīng)費(fèi)混用。
第十二條各衛(wèi)生室對基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金實(shí)行專賬管理，專款專用。
第十三條凡與項(xiàng)目有關(guān)的資料要按檔案管理有關(guān)規(guī)定做好原始資料的歸檔工作，逐步實(shí)行計(jì)算機(jī)管理，加強(qiáng)信息化工作，提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目的服務(wù)和管理水平，自覺接受上級(jí)部門的檢查與監(jiān)督。
第四章資金監(jiān)督
第十四條衛(wèi)生院加強(qiáng)對基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金的日常監(jiān)督，對不按規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金的要及時(shí)制止和糾正，情節(jié)嚴(yán)重的按照規(guī)定予以處罰。
第十五條要建立相應(yīng)的.基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目考核評估機(jī)制，將專項(xiàng)資金的落實(shí)、管理、使用情況以及項(xiàng)目實(shí)施的績效作為考核評價(jià)的主要內(nèi)容，考核到人。
第十六條衛(wèi)生室和個(gè)人不得以任何形式截留、擠占和挪用基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目專項(xiàng)資金；不得將專項(xiàng)資金用于項(xiàng)目規(guī)定用途之外的工作，不得用于基本建設(shè)或事業(yè)經(jīng)費(fèi)等。
第十七條衛(wèi)生院將對每筆經(jīng)費(fèi)實(shí)行跟蹤管理。對各村衛(wèi)生室實(shí)施基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目及專項(xiàng)資金使用等情況進(jìn)行通報(bào)、提高項(xiàng)目實(shí)施的公開性和透明性。
資金管理制度9
一、基本制度
1、開立兩個(gè)賬戶,基本戶用來付款,一般戶用來收款。建立健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬,建議使用網(wǎng)銀。每天發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務(wù)做到日清日結(jié),及時(shí)核對,保證賬實(shí)相符。
2、嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金等管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不用白條抵庫。
二、現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支專人(出納)負(fù)責(zé)。
2、出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬(流水賬),每天結(jié)出余額并核對實(shí)存。做到日清日結(jié),賬實(shí)相符。
3、庫存現(xiàn)金超過一定數(shù)額(建議5000元,且是收入額)時(shí)必須存入銀行(一般戶)。
4、出納收取銷售現(xiàn)金時(shí),須立即登記現(xiàn)金日記賬并開具一式至少兩聯(lián)的銷售單據(jù),一聯(lián)銷售留存,一聯(lián)會(huì)計(jì)處理。經(jīng)手人一定要有經(jīng)手依據(jù)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的`,須填寫借款單,經(jīng)相關(guān)人員(如總經(jīng)理)簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。
三、支票和網(wǎng)銀管理制度
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。并建立支票登記備查簿(包括支出和收取支票兩本)。
2、出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬(流水賬),結(jié)出余額,每天登錄網(wǎng)銀核對銀行存款實(shí)存。作到日清日結(jié),賬實(shí)相符。
3、出納收取支票時(shí),須立即開具一式至少三聯(lián)的收據(jù),繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
4、支票的使用或網(wǎng)上付款必須事前按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時(shí),由領(lǐng)取人在支票頭上簽收簽字認(rèn)可,并及時(shí)登記支票備查簿。
5、基本戶余額不足時(shí),申請按支出預(yù)算從一般戶轉(zhuǎn)過來(建議半月一次)。
四、印鑒的保管
銀行印鑒原則上必須分人保管。財(cái)務(wù)專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負(fù)責(zé)保管。
五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納至少每半月應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況,編制“半月報(bào)表”,并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,指定人員于每半月終了進(jìn)行定期對賬盤查,其他時(shí)間進(jìn)行不定期抽查。
2、會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際情況做好每月現(xiàn)金與銀行存款的帳務(wù)處理及其他帳務(wù)處理。
六、支出審批制度
購買日常辦公用品、固定資產(chǎn)、辦公家具等、會(huì)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、工資與獎(jiǎng)金等任何支出都要相應(yīng)審批。為簡化支出審批手續(xù),提高效率,負(fù)責(zé)人可適當(dāng)將其權(quán)限或部份權(quán)限,以文字性形式,授權(quán)給指定專人。
七、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
報(bào)銷人持原始憑證簽字,報(bào)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)簽字認(rèn)可,交會(huì)計(jì)報(bào)銷。
資金管理制度10
一、指導(dǎo)思想
實(shí)施教育資助制度，實(shí)現(xiàn)資助政策在全園的全覆蓋，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)教育強(qiáng)縣的客觀要求，是優(yōu)化教育結(jié)構(gòu)、加快發(fā)展學(xué)前教育的有交手段，是健全公共財(cái)政服務(wù)體系、保障教育公平的重要舉措。
二、組織機(jī)構(gòu)
組長：蘇曉
副組長：張婷婷
成員：其他教師、家長委員會(huì)成員
三、主要內(nèi)容
(一)資助原則、形式
1、基本原則。按照“加大財(cái)政投入、經(jīng)費(fèi)合理分擔(dān)、政策導(dǎo)向明確、多元混合資助、各方責(zé)任清晰”的基本原則，實(shí)施以家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園補(bǔ)助金為主體，幼兒園減免費(fèi)用為補(bǔ)充，社會(huì)力量積極參與的學(xué)前教育資助政策體系。
2、資助形式
(1)家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園補(bǔ)助金。從20xx年秋季學(xué)期開始，設(shè)立家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒園入園補(bǔ)助金，用于資助家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒。
(2)園內(nèi)學(xué)費(fèi)減免政策。幼兒園要從事業(yè)收中提取部分資金用于減免收費(fèi)、提供特殊困難補(bǔ)助等。
(二)家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園補(bǔ)助金實(shí)施辦法
1、補(bǔ)助對象。家庭經(jīng)濟(jì)困難的在園幼兒，優(yōu)先考慮城鄉(xiāng)低保家庭幼兒、孤殘幼兒、烈士子女、父母喪失勞動(dòng)能力幼兒、少數(shù)民族特困家庭幼兒和家庭遭受重大災(zāi)害或變故的`幼兒。享受入園補(bǔ)助政策的幼兒人數(shù)按照上級(jí)文件分配的指標(biāo)全鎮(zhèn)統(tǒng)籌分配。
2、資助標(biāo)準(zhǔn)。20xx年秋按資助對象人平500元標(biāo)準(zhǔn)。
3、操作程序。堅(jiān)持公開、公平、公正的原則，嚴(yán)格按照評審程序組織評審。具體評審程序是：
�、儇毨в變杭议L自愿申請，填寫申請表;
�、谟變杭议L持申請表到村委會(huì)或居委會(huì)審核簽署意見，并蓋好公章;
③幼兒園組織評審工作小組認(rèn)真評審;
�、茉u審結(jié)果在幼兒園進(jìn)行不少于7個(gè)工作日的公示，公示無異議后，拍照保留公示資料存檔;
�、輰⑹苤變荷暾埍怼⑹苤變好骷�(xì)表和公示照片上報(bào)中心學(xué)校，由中心學(xué)校評審領(lǐng)導(dǎo)小組審核，并將評審資料統(tǒng)一存檔;
⑥幼兒園在中心學(xué)校資助工作分管領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)前教育分管領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)監(jiān)督下，及時(shí)將補(bǔ)助金足額發(fā)到幼兒家長本人手上，并拍攝照
片存檔，任何人不能代領(lǐng)、代簽，不得以實(shí)物或服務(wù)等形式抵扣幼兒補(bǔ)助資金，不準(zhǔn)將幼兒補(bǔ)助資金平均分配或降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放;
四、工作要求
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。學(xué)前教育資助涉及面廣、政策性強(qiáng)、社會(huì)關(guān)注度高。胡敏為第一責(zé)任人，為直接責(zé)任人。結(jié)合實(shí)際，制定切實(shí)可靠的實(shí)施方案。各幼兒園要將實(shí)施方案(要有幼兒園學(xué)費(fèi)減免和社會(huì)助學(xué)的措施)，上報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學(xué)校備案。
2、加大宣傳力度。幼兒園要充分對學(xué)前教育資助政策進(jìn)行宣傳，召開好各種資助工作會(huì)議使黨的惠民政策家喻戶曉。
3、完善基礎(chǔ)信息。幼兒園要高度重視學(xué)前教育資助工作，要設(shè)立資助工作辦公室，確定專人負(fù)責(zé)學(xué)前教育資助工作。資助管理員要根據(jù)有關(guān)要求建立學(xué)前教育資助工作住處管理系統(tǒng)，在全國學(xué)前教育信息管理系統(tǒng)中做好在園幼兒和受助幼兒基礎(chǔ)管理工作，根據(jù)幼兒數(shù)量變化情況及時(shí)更新有關(guān)數(shù)據(jù)，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，確保受助幼兒信息真實(shí)可靠。
4、確保資金落實(shí)。要切實(shí)加強(qiáng)家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園補(bǔ)助資金的管理，確保及時(shí)發(fā)放、專款專用。同時(shí)各幼兒園每學(xué)期也要拿出相應(yīng)的資金用于減免貧困幼兒的學(xué)費(fèi)，資助貧困幼兒。要廣開渠道，積極開展社會(huì)助學(xué)活動(dòng)。
5、加強(qiáng)檔案建設(shè)。幼兒園制定資助檔案管理制度，設(shè)立專門的資助檔案。將省市縣的資助文件、受助幼兒申請表、受助幼兒明細(xì)表、受助幼兒名冊匯總表、學(xué)前教育基本情況統(tǒng)計(jì)表、公示和發(fā)放照片、幼兒園經(jīng)過公示的貧困幼兒減免學(xué)費(fèi)簽字名冊和統(tǒng)計(jì)表以及社會(huì)助學(xué)等有關(guān)資料和資助工作情況分學(xué)期、分年度裝訂成冊，建檔備查。
資金管理制度11
第一章總則
第一條為規(guī)范公司募集資金的管理和使用，使其充分發(fā)揮效用，確保募集資金項(xiàng)目盡快達(dá)產(chǎn)達(dá)效，最大限度地保障投資者的利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“公司法”)、《中華人民共和國證券法》(以下簡稱“證券法”)、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡稱“上市規(guī)則”)、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》（以下簡稱“規(guī)范指引”）等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱募集資金是指公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。
第三條本制度是公司對募集資金使用和管理的基本行為準(zhǔn)則。如募集資金投資項(xiàng)目通過公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應(yīng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本制度。
第四條募集資金只能用于公司在發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資項(xiàng)目。公司變更募集資金用途必須經(jīng)過股東大會(huì)批準(zhǔn)，并履行信息披露義務(wù)和其他相關(guān)法律義務(wù)。
第五條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定募集資金的詳細(xì)使用計(jì)劃，組織募集資金投資項(xiàng)目的具體實(shí)施，做到募集資金使用的公開、透明和規(guī)范。公司董事會(huì)應(yīng)按規(guī)定披露募集資金投向及使用情況、使用效果，充分保障投資者的知情權(quán)。
公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事應(yīng)勤勉盡責(zé)，切實(shí)履行募集資金使用的監(jiān)督職責(zé)，及時(shí)披露募集資金的使用情況，確保募集資金使用規(guī)范、公開和透明。
第六條公司應(yīng)根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，在年度審計(jì)的同時(shí)聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況進(jìn)行鑒證。
第七條未按規(guī)定使用募集資金或擅自變更募集資金用途而未履行法定批股份有限公司募集資金管理制度準(zhǔn)程序，致使公司遭受損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定承擔(dān)包括但不限于民事賠償在內(nèi)的法律責(zé)任。
第二章募集資金專戶存儲(chǔ)
第八條募集資金到位后，公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告。募集資金的存放應(yīng)堅(jiān)持集中存放、便于監(jiān)督的原則。
第九條為保證募集資金安全使用和有效監(jiān)管，公司應(yīng)在依法具有資質(zhì)的商業(yè)銀行開立專用銀行賬戶，用于募集資金的存放和收付。募集資金專戶數(shù)量（包括公司的子公司或公司
控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)，如公司因募集資金投資項(xiàng)目個(gè)數(shù)過少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)事先征得深圳證券交易所同意。公司存在兩次以上融資的，應(yīng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。
第十條公司對募集資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)制度。除募集資金專用賬戶外，公司不得將募集資金存儲(chǔ)于其他銀行賬戶（包括但不限于基本賬戶、其他專用賬戶、臨時(shí)賬戶）；公司亦不得將生產(chǎn)經(jīng)營資金、銀行借款等其他資金存儲(chǔ)于募集資金專用賬戶。公司開設(shè)多個(gè)募集資金專用銀行賬戶的，必須以同一募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的資金在同一專用賬戶存儲(chǔ)的原則進(jìn)行安排。
第十一條公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
�。ㄒ唬┕緫�(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶中；
�。ǘ┠技Y金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額；
（三）公司一次或十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過人民幣1000萬元人民幣或募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額（以下簡稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；
�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行每月向公司出具對賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；
（五）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；
（六）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。
�。ㄆ撸┥虡I(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對賬單或通知專戶大額支取情股份有限公司募集資金管理制度況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。
公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案后公告。
第三章募集資金使用
第十二條公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。
第十三條公司募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。
第十四條募集資金支出必須嚴(yán)格遵守公司有關(guān)資金管理的制度以及本制度的規(guī)定，履行審批手續(xù)。每一筆募集資金的支出均需公司有關(guān)職能部門提出資金使用申請，按照資金使用審批權(quán)限，由財(cái)務(wù)部門審核，并由相關(guān)權(quán)限履行決策程序進(jìn)行審批后財(cái)務(wù)部門執(zhí)行。
公司在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，資金使用必須嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃進(jìn)行，資金支出應(yīng)當(dāng)遵守公司財(cái)務(wù)管理制度履行資金使用審批手續(xù)。計(jì)劃投資項(xiàng)目申請支用資金，承建項(xiàng)目的分子公司必須按月編報(bào)用款計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后由財(cái)務(wù)部辦理撥款手續(xù)。對申領(lǐng)撥回的資金，承建項(xiàng)目的分子公司必須嚴(yán)格按照�？顚Ｓ玫脑瓌t使用。
第十五條公司應(yīng)采取措施確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。募集資金投資項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的，在審議該事項(xiàng)時(shí)還需履行關(guān)聯(lián)方回避表決程序、獨(dú)立董事意見程序。
第十六條募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)按公司董事會(huì)承諾的計(jì)劃進(jìn)度組織實(shí)施，資金使用部門要編制具體工作進(jìn)度計(jì)劃，保證各項(xiàng)工作能按計(jì)劃進(jìn)度完成，并定股份有限公司募集資金管理制度期向財(cái)務(wù)部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門報(bào)送具體工作進(jìn)度計(jì)劃和實(shí)際完成進(jìn)度情況。
對于確因不可預(yù)見的客觀因素影響，導(dǎo)致募集資金投資項(xiàng)目不能按承諾的預(yù)期計(jì)劃進(jìn)度完成時(shí)，必須公開披露實(shí)際情況并詳細(xì)說明原因。
第十七條公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募投項(xiàng)目的進(jìn)展情況。募集資金運(yùn)用項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在募集資金年度存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告中披露最近一次募集資金年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變更的'原因等。
第十八條募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)對該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行檢查，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目。
�。ㄒ唬┠技Y金投資項(xiàng)目涉及的市場環(huán)境發(fā)生重大變化；
�。ǘ┠技Y金投資項(xiàng)目擱置的時(shí)間超過一年；
�。ㄈ┏^最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額的50%；
�。ㄋ模┢渌技Y金投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常的情況。
公司應(yīng)當(dāng)在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃（如有）。
第十九條公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)盡快、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。
第二十條公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過六個(gè)月。
公司在發(fā)行申請文件已披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在置換實(shí)施前對外公告。
第二十一條公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）不得變相改變募集資金用途；
（二）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；
（三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過六個(gè)月；
�。ㄋ模﹩未窝a(bǔ)充流動(dòng)資金金額不得超過募集資金凈額的50%；
�。ㄎ澹┮褮w還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金(如適用)；
�。┻^去十二月內(nèi)未進(jìn)行證券投資或金額超過1000萬元人民幣的風(fēng)險(xiǎn)投資；
（七）承諾在使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間，不進(jìn)行證券投資或金額超過1000萬元人民幣的風(fēng)險(xiǎn)投資；
（八）保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)出具明確同意的意見。
第二十二條公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并在二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：
�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；
�。ǘ┠技Y金使用情況；
�。ㄈ╅e置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；
�。ㄋ模╅e置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；
�。ㄎ澹┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見；
補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后二個(gè)交易日內(nèi)公告。
公司擬以超過募集資金凈額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的，還須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，并通過網(wǎng)絡(luò)投票等方式為中小股東參加股東大會(huì)提供便利。
第四章募集資金用途變更
第二十三條公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：
（一）取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；
�。ǘ┳兏技Y金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；
�。ㄈ┳兏技Y金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；
（四）本所認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。
第二十四條公司變更后的募集資金用途原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營業(yè)務(wù)。公股份有限公司募集資金管理制度司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過變更募集資金用途議案后，方可變更募集資金用途。
第二十五條公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場前景和盈利能力，能夠有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。
第二十六條公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后兩個(gè)交易日內(nèi)公告如下內(nèi)容：
�。ㄒ唬┰�(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；
�。ǘ┬马�(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；
�。ㄈ┬马�(xiàng)目的投資計(jì)劃；
（四）新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；
�。ㄎ澹┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對變更募集資金投資用途的意見；
（六）變更募集資金用途尚需提交股東大會(huì)審議的說明；
如新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。
第二十七條公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對募集資金投資項(xiàng)目的有效控制。
第二十八條公司變更募集資金用途用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。
第二十九條公司擬對外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的（募集資金投資項(xiàng)目對外轉(zhuǎn)讓或置換作為重大資產(chǎn)重組方案組成部分的情況除外），應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容并提交股東大會(huì)審議：
�。ㄒ唬⿲ν廪D(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的具體原因；
�。ǘ┮咽褂媚技Y金投資該項(xiàng)目的金額；
（三）該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；
（四）換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）；
�。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；股份有限公司募集資金管理制度；
（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的意見；
�。ㄆ撸┍舅蟮钠渌麅�(nèi)容。
公司應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。
第三十條公司改變募集資金運(yùn)用項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公司董事會(huì)審議通過，并在二個(gè)交易日內(nèi)公告，說明改變情況、原因、對募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施造成的影響及保薦機(jī)構(gòu)的意見。
第三十一條單個(gè)募集資金投資項(xiàng)目完成后，公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬元人民幣或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。
公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，應(yīng)當(dāng)按照變更募集資金用途的相應(yīng)程序及披露義務(wù)。
第三十二條全部募集資金投資項(xiàng)目完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
�。ㄒ唬┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見；
（二）保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；
�。ㄈ┒聲�(huì)、股東大會(huì)審議通過。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于300萬元人民幣或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。
第五章募集資金管理與監(jiān)督
第三十三條公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。
公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向公司審計(jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。
審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部股份有限公司募集資金管理制度門沒有按照前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。
第三十四條公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對年度募集資金的存放與使用情況出具專項(xiàng)報(bào)告，并聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照本制度及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了年度募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。
鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的10個(gè)交易日內(nèi)對年度募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。
第三十五條獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所對募集資金使用情況出具鑒證報(bào)告，公司應(yīng)當(dāng)全力配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。
第三十六條公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，對違法使用募集資金的情況有權(quán)予以制止。
第六章附則
第三十七條本制度未作規(guī)定的，適用有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定和《公司章程》的規(guī)定。本制度與法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》相抵觸時(shí)，以法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》為準(zhǔn)。
第三十八條本制度經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過后生效，其修改亦同。
第三十九條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
資金管理制度12
為貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步減輕義務(wù)教育階段學(xué)生作業(yè)負(fù)擔(dān)和校外培訓(xùn)負(fù)擔(dān)的意見》(中辦發(fā)〔20xx〕40號(hào))文件精神,根據(jù)20xx 年秋季學(xué)期雷州市義務(wù)教育校內(nèi)課后服務(wù)工作的實(shí)施方案等有關(guān)規(guī)定,切實(shí)加強(qiáng)我校課后服務(wù)費(fèi)收費(fèi)管理和使用規(guī)范,特制定本辦法。
第一章收費(fèi)管理
�。ㄒ唬┓⻊�(wù)收費(fèi)
校內(nèi)課后服務(wù)堅(jiān)持成本補(bǔ)償和非營利原則，結(jié)合我市家長普遍經(jīng)濟(jì)承受能力,參考其它兄弟縣市收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，本學(xué)期下午放學(xué)后校內(nèi)托管服務(wù)收費(fèi)，各校必須根據(jù)成本估算并與家委會(huì)商議標(biāo)準(zhǔn)，但是收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過 4 元/天/生（若發(fā)改部門或上級(jí)部門有新標(biāo)準(zhǔn)，按照新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）。課后服務(wù)經(jīng)費(fèi)主要用于支付參與課后服務(wù)教師和相關(guān)人員的補(bǔ)助，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，建立專項(xiàng)管理賬目，�？顚Ｓ�，學(xué)期結(jié)束后及時(shí)公布收支情況，不得擅自增加課后服務(wù)項(xiàng)目或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得挪用服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。
�。ǘ┟繉W(xué)期開學(xué)前學(xué)校需科學(xué)合理制定課后服務(wù)實(shí)施方案,將學(xué)校課后服務(wù)項(xiàng)目、對象范圍、服務(wù)內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)***審核備案后實(shí)施。
（三）認(rèn)真落實(shí)課后服務(wù)由學(xué)生和家長自愿選擇的要求，嚴(yán)禁強(qiáng)制或變相強(qiáng)制提供服務(wù)并收費(fèi)。中小學(xué)課后服務(wù)費(fèi)按學(xué)期收取，開學(xué)兩周內(nèi)學(xué)校向?qū)W生家長預(yù)先收取本學(xué)期的課后服務(wù)費(fèi)，并簽訂課后服務(wù)自愿協(xié)議書。
�。ㄋ模┱n后服務(wù)費(fèi)和課后培訓(xùn)費(fèi)由學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一收取，繳入所在學(xué)�；緫簦{入學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理和核算。
�。ㄎ澹﹪�(yán)格執(zhí)行公示制度。學(xué)校要嚴(yán)格執(zhí)行教育收費(fèi)公示制度，在開學(xué)通知中注明課后服務(wù)的內(nèi)容、時(shí)間、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及收費(fèi)依據(jù)等信息，并通過學(xué)校公示欄對上述信息和資金使用情況進(jìn)行公示，主動(dòng)接受學(xué)生、家長和社會(huì)監(jiān)督，未經(jīng)公示或公示內(nèi)容與規(guī)定政策不符的，不得收取課后服務(wù)費(fèi)。
第二章支出管理
�。ㄒ唬﹨⑴c課后服務(wù)教師和相關(guān)人員的補(bǔ)助。課后服務(wù)經(jīng)費(fèi)主要用于參與課后服務(wù)教師和相關(guān)人員的`補(bǔ)助。教職工在按質(zhì)按量完成正常職責(zé)工作任務(wù)的前提下，可參與校內(nèi)課后服務(wù)工作并獲得相應(yīng)的勞務(wù)報(bào)酬，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)暫定為：30-40 元/課時(shí)/人（如果上級(jí)有新規(guī)定，按照或參照規(guī)定執(zhí)行）
�。ǘ╅_展課后服務(wù)產(chǎn)生的公用、耗材等支出。
�。ㄈ⿲W(xué)校水電費(fèi)及保安人員工資的支出。
第三章監(jiān)督管理
(一)切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各學(xué)校要充分認(rèn)識(shí)校內(nèi)課后服務(wù)的重要性,把校內(nèi)課后服務(wù)作為扎實(shí)推進(jìn)“我為群眾辦實(shí)事”實(shí)踐活動(dòng)具體舉措，作為解決家長急難愁盼問題的一項(xiàng)重要工作來抓緊抓好。參與學(xué)校要成立校內(nèi)課后服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定具體實(shí)施方案，充分發(fā)揮學(xué)校主渠道作用，加強(qiáng)組織管理，確保校內(nèi)課后服務(wù)高質(zhì)量開展。
（二）課后服務(wù)工作開展情況及收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、收支情況、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放情況要在公示欄公開,確保教職工有知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
資金管理制度13
一、項(xiàng)目資金績效管理總體目標(biāo).
建立以績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向、以績效評價(jià)為手段、以結(jié)果應(yīng)用為保障、以優(yōu)化財(cái)政資源配置、提升糧食倉儲(chǔ)設(shè)施維修改造工程項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量、提高資金使用效率為目的的糧食倉儲(chǔ)設(shè)施維修改造工程項(xiàng)目資金績效管理評價(jià)體系。
二、項(xiàng)目績效管理的基本原則。
1、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)�？h政府負(fù)責(zé)糧食倉儲(chǔ)設(shè)施維修改造工程項(xiàng)目資金績效管理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)工作，成立項(xiàng)目績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)、安排、部署糧食倉儲(chǔ)設(shè)施維修改造工程資金項(xiàng)目績效管理工作，縣財(cái)政局負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目單位開展績效管理工作，縣糧食局是項(xiàng)目績效管理的責(zé)任主體單位，負(fù)責(zé)具體實(shí)施項(xiàng)目績效評價(jià)工作。
2、科學(xué)規(guī)劃、公開透明。建立科學(xué)規(guī)范的項(xiàng)目制度管理體系和工作流程，按照真實(shí)、客觀、公平、公正的要求，做到指標(biāo)科學(xué)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、方法合理，并依法公開項(xiàng)目績效信息，接受社會(huì)監(jiān)督。
3、績效掛鉤、激勵(lì)約束。建立以績效為導(dǎo)向的預(yù)算分配機(jī)制，對項(xiàng)目實(shí)施績效評價(jià)，將資金使用效果與資金分配掛鉤，督促項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目建設(shè)單位切實(shí)承擔(dān)起項(xiàng)目績效管理的責(zé)任。
三、項(xiàng)目績效管理工作程序。
1、編制項(xiàng)目績效目標(biāo)。項(xiàng)目法人單位根據(jù)省財(cái)政廳、省糧食局下達(dá)的年度項(xiàng)目申報(bào)指南和績效目標(biāo)要求，將項(xiàng)目績效目標(biāo)及完成績效目標(biāo)的保障措施納入項(xiàng)目年度實(shí)施方案，在項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)時(shí)，按照“績效優(yōu)先”的原則，編制項(xiàng)目建設(shè)具體內(nèi)容，確定項(xiàng)目預(yù)期績效目標(biāo)，加強(qiáng)項(xiàng)目論證，確�？冃繕�(biāo)的科學(xué)性。
2、縣財(cái)政局、縣糧食局建立項(xiàng)目績效管理評審專家?guī)欤冃гu價(jià)機(jī)構(gòu)實(shí)行財(cái)政、糧食局或委托中介機(jī)構(gòu)任意一方組織績效評審，對項(xiàng)目法人單位申報(bào)的項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)文本及項(xiàng)目實(shí)施方案，組織有關(guān)專家按照績效目標(biāo)清晰、量化、符合實(shí)際的要求對項(xiàng)目設(shè)定的主要技術(shù)指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)、環(huán)境等績效目標(biāo)，進(jìn)行評審并提出績效目標(biāo)評審意見。
3、項(xiàng)目法人單位根據(jù)績效專家提出的評審意見，對項(xiàng)目實(shí)施方案、標(biāo)準(zhǔn)文本進(jìn)行修改和完善，報(bào)縣財(cái)政局、縣糧食局審定后，聯(lián)合上報(bào)省財(cái)政廳、省糧食局廳。
4、省級(jí)財(cái)政部門、糧食局部門對項(xiàng)目年度實(shí)施方案，標(biāo)準(zhǔn)文本評審并項(xiàng)目批復(fù)后，縣財(cái)政、糧食局部門按政府信息公開的要求，將項(xiàng)目績效目標(biāo)進(jìn)行公開，接受社會(huì)監(jiān)督。
5、項(xiàng)目建設(shè)單位按照項(xiàng)目工程“四制”管理的要求，組織項(xiàng)目實(shí)施，并實(shí)行縣級(jí)財(cái)政報(bào)賬制、國庫集中支付制、
政府采購制管理，縣財(cái)政部門對建設(shè)單位的報(bào)賬資料進(jìn)行審核，項(xiàng)目資金支出實(shí)行績效評價(jià)管理。
6、縣財(cái)政部門和糧食局部門對項(xiàng)目實(shí)施情況實(shí)行跟蹤問效管理，定期和不定期的對項(xiàng)目資金的使用及項(xiàng)目績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對項(xiàng)目實(shí)施單位不按規(guī)定用途使用資金，財(cái)政部門應(yīng)停止資金撥付，并責(zé)令項(xiàng)目主管和項(xiàng)目實(shí)施單位予以整改，確保項(xiàng)目績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
7、項(xiàng)目實(shí)施完工后，項(xiàng)目建設(shè)單位對照項(xiàng)目績效目標(biāo)的實(shí)行情況形成績效評價(jià)自評報(bào)告，報(bào)縣財(cái)政、糧食局部門，縣財(cái)政、糧食局部門組織相關(guān)部門和有關(guān)績效專家對照項(xiàng)目的實(shí)施方案和績效目標(biāo)、建設(shè)單位的.自評報(bào)告進(jìn)行實(shí)地查看，查閱資料，檢查工程建設(shè)是否按項(xiàng)目實(shí)施方案內(nèi)容執(zhí)行，建設(shè)內(nèi)容是否完成，績效目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，收益對象是否滿意等方面，進(jìn)行績效評審，提出績效評價(jià)審核意見，存在的問題責(zé)令項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行整改后，形成項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告，報(bào)省財(cái)政廳和省糧食局廳。 四、項(xiàng)目績效的保障措施。
1、建立項(xiàng)目績效管理體系。縣要建立和完善政府主導(dǎo)，財(cái)政局、糧食局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、項(xiàng)目建設(shè)單位共同參與的項(xiàng)目績效管理體系，縣糧食局部門要充分發(fā)揮主體作用，制定具體措施，確保完成績效目標(biāo)�？h財(cái)政部門要認(rèn)真履行職責(zé)，制定
項(xiàng)目績效管理的總體思路和工作方案，加強(qiáng)對項(xiàng)目績效管理工作的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。
2、完善項(xiàng)目績效管理評價(jià)體系�？h財(cái)政局制定項(xiàng)目績效管理的具體實(shí)施細(xì)則，規(guī)范績效目標(biāo)、績效監(jiān)控、績效評價(jià)、結(jié)果運(yùn)用等各項(xiàng)管理流程，增強(qiáng)可操作性，確保項(xiàng)目績效管理與項(xiàng)目實(shí)施方案編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有效銜接。
3、實(shí)施績效審計(jì)和監(jiān)察�？h監(jiān)察、審計(jì)部門要對績效管理工作審計(jì)和監(jiān)督。審計(jì)、監(jiān)察結(jié)果依法向社會(huì)公開。對不能按要求履行績效管理職責(zé)、項(xiàng)目支出績效達(dá)不到預(yù)定目標(biāo)的部門和建設(shè)單位實(shí)行績效問責(zé)。
4、加強(qiáng)宣傳。充分利用各類新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等，積極宣傳糧食倉儲(chǔ)設(shè)施維修改造工程建設(shè)項(xiàng)目績效管理理念，強(qiáng)化項(xiàng)目績效意識(shí)，創(chuàng)新項(xiàng)目管理方式，增強(qiáng)項(xiàng)目管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高項(xiàng)目績效管理工作水平。
資金管理制度14
資金籌集管理制度是企業(yè)運(yùn)營的核心環(huán)節(jié)之一，旨在規(guī)范企業(yè)資金的獲取、使用和管理，確保資金的安全、有效和合規(guī)。它涵蓋了以下幾個(gè)主要方面：
1、籌資策略制定：確定企業(yè)籌資的目標(biāo)、方式和時(shí)間表。
2、資金來源管理：包括股權(quán)融資、債務(wù)融資和其他創(chuàng)新融資方式。
3、資金成本控制：評估并優(yōu)化各種籌資渠道的成本。
4、法規(guī)遵從性：確�；I資活動(dòng)符合國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定。
5、風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評估和應(yīng)對籌資活動(dòng)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
6、資金使用規(guī)劃：合理分配和使用籌集的資金，確保投資回報(bào)。
7、報(bào)告與審計(jì)：定期匯報(bào)籌資活動(dòng)的進(jìn)展和效果，接受內(nèi)部和外部審計(jì)。
內(nèi)容概述：
1、融資計(jì)劃：明確短期和長期的.融資需求，制定相應(yīng)的融資計(jì)劃。
2、融資結(jié)構(gòu)：分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，合理配置權(quán)益資本和債務(wù)資本。
3、融資協(xié)議：制定與投資者、銀行等資金提供方的協(xié)議條款，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。
4、資金監(jiān)控：設(shè)立資金使用審批流程，確保資金的合理使用。
5、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
6、資金績效評估：定期評估資金籌集的效果，為未來的籌資活動(dòng)提供參考。
資金管理制度15
財(cái)政資金管理制度是企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在確保企業(yè)財(cái)務(wù)資源的.有效利用和合規(guī)管理。它涵蓋了預(yù)算編制、資金審批、支出控制、會(huì)計(jì)核算、審計(jì)監(jiān)督等多個(gè)方面，旨在通過一套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)則和流程，保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序進(jìn)行。
內(nèi)容概述：
1、預(yù)算管理：制定科學(xué)的年度預(yù)算，明確收入預(yù)測和支出計(jì)劃，確保資金使用符合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。
2、資金審批：設(shè)立嚴(yán)格的審批流程，對每一筆資金的進(jìn)出進(jìn)行審查，防止濫用和浪費(fèi)。
3、支出控制：實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保支出在預(yù)算范圍內(nèi)，并對超支情況進(jìn)行及時(shí)調(diào)整和報(bào)告。
4、會(huì)計(jì)核算：規(guī)范會(huì)計(jì)記錄，準(zhǔn)確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，為決策提供可靠信息。
5、審計(jì)監(jiān)督：定期進(jìn)行內(nèi)部和外部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。
6、風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別和評估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立應(yīng)對機(jī)制，降低潛在損失。
7、財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制和提交財(cái)務(wù)報(bào)告，向管理層和股東透明展示財(cái)務(wù)業(yè)績。
【資金管理制度】相關(guān)文章：
資金管理制度12-13
資金計(jì)劃管理制度 資金計(jì)劃管理制度要求10-16
企業(yè)資金的管理制度03-13
項(xiàng)目資金管理制度08-03
項(xiàng)目資金的管理制度12-07
生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度11-02
項(xiàng)目資金管理制度[集合]08-03
資金管理制度重要性08-26
【優(yōu)秀】資金管理制度15篇12-13