資產(chǎn)管理制度合集(15篇)
在當(dāng)今社會生活中,制度起到的作用越來越大,制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。我敢肯定,大部分人都對擬定制度很是頭疼的,下面是小編精心整理的資產(chǎn)管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
資產(chǎn)管理制度1
本固定資產(chǎn)資產(chǎn)管理制定旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的固定資產(chǎn)購置、使用、維護、處置等環(huán)節(jié),確保資產(chǎn)的有效利用和保值增值,降低運營風(fēng)險,提升企業(yè)管理效率。
內(nèi)容概述:
1.資產(chǎn)分類與編碼:建立統(tǒng)一的固定資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和編碼體系,便于資產(chǎn)識別和管理。
2.購置審批流程:規(guī)定固定資產(chǎn)購置的申請、審批、采購、驗收等步驟。
3.資產(chǎn)登記與入賬:詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的初始信息,及時入賬。
4.使用與維護:明確資產(chǎn)使用責(zé)任,規(guī)定日常維護和定期保養(yǎng)制度。
5.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與報廢:設(shè)定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動、對外出租、轉(zhuǎn)讓及報廢的`程序。
6.審計與盤點:定期進行資產(chǎn)審計和盤點,確保賬實相符。
7.報廢與處置:規(guī)定資產(chǎn)報廢的條件,明確處置方式和收益處理。
資產(chǎn)管理制度2
一、單位的固定資產(chǎn)必須全部入帳,并根據(jù)分類登記明細(xì)帳,明細(xì)帳總額必須與總帳的固定資產(chǎn)和固定基金的總額相符。
二、單位內(nèi)部各部門所使用的固定資產(chǎn)必須有臺帳或借據(jù),單位財務(wù)人員每學(xué)期要同資產(chǎn)使用部門和人員一次資產(chǎn)核查。
三、單位新購入固定資產(chǎn),必須通過政府采購,下帳時憑政府采購票據(jù)和發(fā)票一起入帳。
四、每年要進行一次固定資產(chǎn)盤點和清查,自然損壞的要按規(guī)定要求及時報損。發(fā)生短缺要查明原因。
五、單位之間相互借用的儀器設(shè)備要及時收回,不得無故丟失。
六、各實驗室的儀器設(shè)備必須專人負(fù)責(zé),實驗員的臺帳必須與財務(wù)的`帳目相符,要有實驗儀器使用、借用、維修、損壞登記本。
七、圖書室的圖書必須有專人負(fù)責(zé),管理員的臺帳要與財務(wù)的圖書帳目相符。要有圖書借閱和歸還記錄。
八、單位的固定資產(chǎn)不得借給個人私用。
九、單位的固定資產(chǎn)必須定期維護和維修,延長使用壽命。人為的損壞和丟失必須進行包賠(全額或部分)。
十、每年必須參加國有資產(chǎn)登記。
資產(chǎn)管理制度3
第1章、總則
第1條、為加強公司固定資產(chǎn)管理,提高固定資產(chǎn)使用效益,優(yōu)化資產(chǎn)配置,確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn),根據(jù)國家有關(guān)法規(guī),結(jié)合公司實際情況,特制定本制度。
第2條、固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年,單位價值在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)(20xx元)以上,并在使用過程中保持原有實物形態(tài)不變的房屋、建筑物、機器設(shè)備、工具等。
第3條、公司綜合部人事行政辦公室是公司資產(chǎn)的歸口管理部門,負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、保管、維修、報廢、清查等工作;公司財務(wù)部是固定資產(chǎn)的價值管理部門,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算。
第4條、固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、資產(chǎn)調(diào)劑和調(diào)撥、資產(chǎn)核算、資產(chǎn)保管、清查及處置。
第2章、資產(chǎn)購置
第5條、固定資產(chǎn)的使用部門在申報固定資產(chǎn)需求時應(yīng)考慮固定資產(chǎn)的使用情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)等因素,需填寫《采購申請表》。
第6條、制定購置計劃:
1.集團固定資產(chǎn)是由綜合部行政辦公室負(fù)責(zé),由需求人員填寫《采購申請表》,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批完畢后,由行政部負(fù)責(zé)采購。
1.1.電子設(shè)備從京東購買,在京東商城尋找三家以上的商家進行對比,挑選性價比較為合適的商家進行下單購買。
1.2.辦公桌椅在家具城以及網(wǎng)上進行對比,挑選性價比合適的商家進行購買。今后盡量在網(wǎng)上購買。
2.各駐外分支機構(gòu)的.固定資產(chǎn),由當(dāng)?shù)剞k公人員進行至少三方詢價,且原則上從網(wǎng)絡(luò)公開的供應(yīng)商購買,辦公平臺提交《采購申請》經(jīng)集團綜合部審批(價格是否合理、質(zhì)量是否過關(guān))通過后,由各機構(gòu)人員自行購買。超過5000元的固定資產(chǎn)須經(jīng)集團主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可購買。
3.未使用平臺系統(tǒng)的分支機構(gòu),需參照集團平臺《采購申請表》做出紙質(zhì)版以及電子版表格,由當(dāng)?shù)剞k公室人員負(fù)責(zé)詢價,并填寫《采購申請表》,超過5000元的固定資產(chǎn),需將電子表格發(fā)往集團人事行政辦公室,由行政辦公室主任進行審批(價格是否合理、質(zhì)量是否過關(guān)),然后上報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo),審批通過后,將最終審批表格發(fā)往集團人事行政辦公室留檔,并進行操作入庫,由各機構(gòu)人員自行購買。
4.進行供貨商的選擇時,應(yīng)著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、信譽以及質(zhì)量保證體系;同時,根據(jù)供貨廠商的報價函及其他書面資料、價格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽以及歷史使用情況等選擇出最優(yōu)者。
第7條、綜合部人事行政辦公室實施采購時應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序,請款時應(yīng)當(dāng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、預(yù)算金額、供應(yīng)商以及購置原因等。
第3章、資產(chǎn)的登記、驗收與領(lǐng)用
第8條、購買固定資產(chǎn)需先填寫《采購申請表》,在資產(chǎn)類型序列需選擇“固定資產(chǎn)”,待《采購申請表》審核完畢后,自動歸入固定資產(chǎn)庫內(nèi)。
第9條、綜合部人事行政辦公室采購人員接到供應(yīng)商發(fā)來的設(shè)備等固定資產(chǎn)后,由行政部組織使用部門一同對固定資產(chǎn)進行驗收。
第10條、檢驗合格由使用部門直接領(lǐng)用。
第4章資產(chǎn)的使用、折舊與維護
第11條、各資產(chǎn)使用部門要指定相關(guān)人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理并建立實物管理臺帳;個人使用的固定資產(chǎn),由本人負(fù)責(zé)管理,責(zé)任到人。固定資產(chǎn)使用人、使用地點變動,應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門提出申請,由綜合部人事行政辦公室辦理相關(guān)手續(xù)并報財務(wù)備案,方可進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。
第12條、固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時,應(yīng)立即通知綜合部人事行政辦公室,以便及時組織維修。
第13條、固定資產(chǎn)需要修理時,由使用部門提出申請,填寫《后勤維護申請表》經(jīng)綜合部人事行政辦公室組織維修,維修完成后,由使用部門相關(guān)人員驗收.
第5章、資產(chǎn)報廢與報損
第14條、固定資產(chǎn)批準(zhǔn)報廢后綜合部人事行政辦公室應(yīng)當(dāng)要及時進行實物處理
第15條、對已批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)進行遴選。通過適當(dāng)維護、修理,能夠繼續(xù)使用的物品由綜合部人事行政辦公室負(fù)責(zé)調(diào)劑給有需求的部門使用;對已批準(zhǔn)報廢并經(jīng)遴選后剩下的物品由綜合部人事行政辦公室進行作價處理,物品經(jīng)公司有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進行處理。
第6章、固定資產(chǎn)清查
第16條、為確保公司固定資產(chǎn)做到賬實相符,公司綜合部行政負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的清查盤點工作,清查盤點每年至少進行一次。
第17條、行政辦公室負(fù)責(zé)編制《固定資產(chǎn)盤點表》。經(jīng)綜合部長審批后,向使用部門和財務(wù)部門傳達盤點計劃,進行人員的安排,發(fā)放盤點表,提前做好盤點的各方面準(zhǔn)備。
第18條、在實地盤點時,應(yīng)由綜合部人事行政辦公室、財務(wù)部以及固定資產(chǎn)的使用部門人員共同參與,進行盤點。
第19條、盤點結(jié)果和差異應(yīng)由綜合部人事行政辦公室、財務(wù)部和固定資產(chǎn)使用部門3方簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)盤點表分別由綜合部人事行政辦公室和財務(wù)部歸檔保存。
第7章附則
第20條本制度批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。
第21條綜合部人事行政辦公室負(fù)責(zé)本制度的制定、解釋、修改、廢除等工作。
資產(chǎn)管理制度4
一、目的
為了加強固定資產(chǎn)的管理,掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與情況,使固定資產(chǎn)可發(fā)揮其正常使用功能,消除閑置固定資產(chǎn),避免浪費。同時使固定資產(chǎn)得到安全保護,防止遺失或被竊,確保公司財產(chǎn)不受損失,特制定本制度。
二、適用范圍
1、固定資產(chǎn)的管理范圍:指使用期限超過一年的房屋建筑物、機械設(shè)備、電子設(shè)備、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在20xx元以上,并且使用期限超過2年的,也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。低值易耗品,歸入流動資產(chǎn)類。
2、固定資產(chǎn)類別、折舊計提年限、凈殘值率:房屋及建筑物,折舊計提年限20年、凈殘值率10%;機器設(shè)備折舊計提年限 10 年、凈殘值率10%;運輸工具,折舊計提年限10年、凈殘值率10%;計算機設(shè)備,折舊計提年限5年、凈殘值率10%;辦公家具及設(shè)備折舊計提年限5年、凈殘值率10%。
三、管理機構(gòu)及工作職責(zé)
公司的財務(wù)部和辦公室是固定資產(chǎn)管理的職能部門,審計部是固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理。
1、財務(wù)部主要職責(zé)
、拧⒁勒諊矣嘘P(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和方針政策,對固定資產(chǎn)實行會計年度核算;
、、年終與固定資產(chǎn)管理部門對賬、盤點。對發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈、毀損、報廢及盤虧,經(jīng)總經(jīng)理審批后再進行會計處理;
、、負(fù)責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)固定資產(chǎn)的購建、提入折舊、盤盈盤虧、轉(zhuǎn)讓、租出、報廢、報損、報毀等會計處理的審批;
⑷、編制固定資產(chǎn)購建預(yù)算;
、伞⒇(fù)責(zé)動產(chǎn)、不動產(chǎn)、受贈取得的處理。
2、辦公室主要職責(zé)
、、制訂并組織實施公司固定資產(chǎn)管理的具體辦法;
、、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理,搞好固定資產(chǎn)的分類,統(tǒng)一編號,建立固定資產(chǎn)檔案,登記賬卡,負(fù)責(zé)審批并辦理驗收、調(diào)撥、報廢、封存、啟用等事項;
⑶、辦理固定資產(chǎn)入庫、領(lǐng)用、內(nèi)部變動、處置、大修手續(xù);
、取⒇(fù)責(zé)行政辦公、生活等方面的各類未用、在用、停用的固定資產(chǎn)的管理。
、伞⒇(fù)責(zé)監(jiān)督使用部門,對固定資產(chǎn)的使用、管理,確保設(shè)備完好,提高利用率;
、、年終前和財務(wù)部對固定資產(chǎn)進行清理盤點,與財務(wù)部門和固定資產(chǎn)使用部門對賬,使賬賬相符,賬物相符。
3、審計部的主要職責(zé)
、、監(jiān)督固定資產(chǎn)購建預(yù)算執(zhí)行情況的審計、檢查;
⑵、監(jiān)督固定資產(chǎn)使用情況,動產(chǎn)、不動產(chǎn)、受贈取得的處理嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,對違反固定資產(chǎn)管理制度,擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象,提出問責(zé),上報處罰意見;
、、監(jiān)督固定資產(chǎn)清理盤點執(zhí)行情況;
⑷、負(fù)責(zé)提交公司年度固定資產(chǎn)審計報告。
4、固定資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)
、、固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)設(shè)立負(fù)責(zé)專管理員或兼職管理員對所使用的固定資產(chǎn)進行登記、維護、管理。建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳,固定資產(chǎn)調(diào)出、變更、處理必須經(jīng)行政辦公室、財務(wù)部批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn),不得擅自調(diào)動,更不能自行外借和變賣;
⑵、嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng),確保設(shè)備的完好、清潔和安全使用;
、、對閑置固定資產(chǎn)及時退回固定資產(chǎn)管理部門;
、、建立規(guī)范的固定資產(chǎn)日常管理臺賬;
、、定期組織年終與固定資產(chǎn)管理部門,進行固定資產(chǎn)的盤點、對賬,做到帳、卡、物三相符。
四、固定資產(chǎn)的管理
(一)購置
1、各部門因工作需要按年度預(yù)算增加固定資產(chǎn),應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》,后附不少于三家的采購報價單,簽署完畢的《固定資產(chǎn)購置申報表》,交由辦公室統(tǒng)一購買;
2、購置固定資產(chǎn)原則上應(yīng)有兩人以上參與,購買時要貨比三家,保證質(zhì)量;
3、為某項投資計劃而購置的固定資產(chǎn),應(yīng)另附固定資產(chǎn)計劃書或合同書,闡明計劃名稱、編號、擬購置固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、廠牌、數(shù)量、使用目的、預(yù)期效果、需用日期、購置預(yù)算金額等送管理部門審查;
4、相關(guān)合同經(jīng)行政、財務(wù)等相關(guān)部門及律師審核,領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方可購置。
5、重大項目固定資產(chǎn)的購置,按董事會批準(zhǔn)的立項項目固定資產(chǎn)清單和建設(shè)投資概算購置。項目概算外,需增加建筑物、建筑面積以及設(shè)備行固定資產(chǎn)時,由總經(jīng)理根據(jù)董事會的'授權(quán)審批。
。ǘ炇
1、固定資產(chǎn)購入時,由行政辦公室會同使用部門辦理驗收、交接手續(xù);
2、需要安裝的固定資產(chǎn)和建設(shè)工程等基本建設(shè)項目完工交付固定資產(chǎn)時,由工程部負(fù)責(zé)工程質(zhì)量的驗收和編制工程決算,工程驗收合格后與行政辦公室及使用部門辦理交接。財務(wù)部確定固定資產(chǎn)的原價。
。ㄈ╊I(lǐng)用及歸還
1、固定資產(chǎn)采購后由辦公室填制《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》并編制固定資產(chǎn)編號貼制標(biāo)示,分配至使用部門或使用人,并在《領(lǐng)用單》上簽字,送辦公室固定資產(chǎn)管理員進行出入庫登記,《領(lǐng)用單》一式兩份,辦公室和領(lǐng)用部門各一份;
2、對直接購入、自建完工、集團調(diào)入、接受投資、盤盈、接受捐贈、融資租入的固定資產(chǎn)由財務(wù)部及辦公室應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺賬,將固定資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼于固定資產(chǎn)上;
3、財務(wù)憑辦公室開的出入庫憑證予以報銷,并自使用日的下月起計提折舊;
4、員工離職時須將領(lǐng)用的全部固定資產(chǎn)交回公司,依據(jù)人力資源部員工離職通知書,由辦公室人員按固定資產(chǎn)帳明細(xì)清點,有短缺者按價賠償,辦公室應(yīng)及時協(xié)調(diào)財務(wù)部進行帳務(wù)處理。
。ㄋ模┍kU、保管
1、管理部門辦公室對所經(jīng)管的固定資產(chǎn)按本公司的保險管理政策辦理投保;
2、投保作業(yè)按《財物保險管理作業(yè)辦法》規(guī)定辦理;
3、容易搬動的固定資產(chǎn),使用部門應(yīng)按放置場所分別填寫《固定資產(chǎn)存放明細(xì)表》一式二份,填寫該場所內(nèi)所有容易搬動的固定資產(chǎn)編號,名稱、數(shù)量、安全維護人員姓名等資料,以利管理。
4、《固定資產(chǎn)存放明細(xì)》除一份自存于使用單位外,另一份應(yīng)由使用部門張貼于該場所墻壁適當(dāng)?shù)奈恢,以便查核?/p>
5、重要設(shè)備的保護,應(yīng)由使用部門制作標(biāo)示門牌,懸掛顯眼位置,以明職責(zé)。
(五)調(diào)撥、出租、外借
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥,需填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥申請單》,一式三聯(lián),送移入部門簽字,確認(rèn)后交辦公室,辦理轉(zhuǎn)移登記。第一聯(lián)由辦公室留存,更新固定資產(chǎn)卡片,第二聯(lián)送移入部門,第三聯(lián)送移出部門;
2、注意固定資產(chǎn)編號保持不變,填寫清楚新的使用部門和新的使用人,以便監(jiān)督管理;
3、未經(jīng)辦公室同意,各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將追究部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人的責(zé)任;
4、固定資產(chǎn)擬出租或外借時,辦公室應(yīng)將租借事由、內(nèi)容條件、歸還期限、保持原狀義務(wù)、附屬設(shè)備明細(xì)等經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn),并簽訂契約后據(jù)以辦理。
(六)閑置的處理
固定資產(chǎn)因產(chǎn)品停止生產(chǎn)、加工工藝變更,設(shè)備更新等原因而閑置時,使用部門應(yīng)以《閑置固定資產(chǎn)處理單》提報閑置原因和設(shè)備現(xiàn)狀連同該設(shè)備履歷資料經(jīng)財會部門填記帳面價值,并擬訂處理對策后,經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn),據(jù)以實施。
。ㄆ撸┳屖郏ㄓ袃斵D(zhuǎn)讓)
辦公固定資產(chǎn)管理制度
1、固定資產(chǎn)的讓售由行政辦公室會同財務(wù)部將讓售或有償轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、原取得日期、金額、帳面殘值、現(xiàn)狀及讓售(有償轉(zhuǎn)讓)理由,并根據(jù)其利用或參考市價訂出讓售底價,經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,據(jù)以辦理讓售;
2、固定資產(chǎn)的讓售(有償轉(zhuǎn)讓)以登報公開招標(biāo)為原則,如因特殊情況需采用其他方式處理時,應(yīng)將理由和讓售(有償轉(zhuǎn)讓)條件報經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
(八)維修
1、由辦公室負(fù)責(zé)對各項固定資產(chǎn)實施定期和不定期的保養(yǎng)及整修售后維修服務(wù)。使用部門聯(lián)系辦公室,統(tǒng)一組織售后維修服務(wù),如產(chǎn)生費用的計入使用部門辦公經(jīng)費;
2、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的大修理費用(指一次性修理費用在5000元以上的),應(yīng)分期攤銷計入期間費用,不得調(diào)整資產(chǎn)原值。對固定資產(chǎn)的中小修理(指一次性修理費用在5000元以下的),則在發(fā)生當(dāng)月直接計入期間費用。
。ň牛﹫髲U與折舊
1、固定資產(chǎn)的報廢與折舊按財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。公司的固定資產(chǎn)報廢處理時,須使用部門提出申請,填寫設(shè)備報廢單一式三份由財務(wù)部門將其凈損失上報總經(jīng)理批復(fù)后,辦理報廢相關(guān)手續(xù)。
2、符合下列條件可申請報廢:
、、超過使用年限,主要結(jié)構(gòu)陳舊,精度低劣生產(chǎn)率低,耗能高,而且不能改造利用的;
②、不能動遷的設(shè)備,因工房改造或工藝布置改變必須拆除的;
、、腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的;
、、絕緣老化,磁路失效,性能低劣無修復(fù)價值的;
⑤、因事故或其他自然災(zāi)害,使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價值的;
3、凡經(jīng)批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生經(jīng)營中使用,財務(wù)部門與使用部門要及時作價處理。
處理后的固定資產(chǎn)由行政辦公室和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù),對外處理報廢(轉(zhuǎn) 載于: )固定資產(chǎn)時由行政辦公室提出處理意見,總經(jīng)理批準(zhǔn),變價收入上交財務(wù)部;
4、凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管;
5、閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后,由使用部門填寫啟封單,行政辦公室同意后,方可使用。
五、固定資產(chǎn)清查
1、公司辦公室和財務(wù)部對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查(每年終至少清查一次),固定資產(chǎn)清查主要是通過對固定資產(chǎn)實物盤點進行帳物核對,以便真實地反映其實有數(shù)量和分布情況。如有盤盈盤虧還應(yīng)查明原因;
2、固定資產(chǎn)清查的程序:固定資產(chǎn)全面清查時,由公司紀(jì)委、辦公室、財務(wù)部、審計部組成清查小組,編制《固定資產(chǎn)盤點表》,經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額,經(jīng)有關(guān)人員簽字或蓋章后,財務(wù)部進行有關(guān)的帳務(wù)處理;
3、遇有下列情況,應(yīng)當(dāng)對有關(guān)固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查。
、佟⒐潭ㄙY產(chǎn)的人員調(diào)動工作;
、、因機構(gòu)、業(yè)務(wù)變動,辦理財產(chǎn)交接;
③、固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故;
3、對固定資產(chǎn)進行清查以前,財務(wù)部門必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全,如有尚未入賬的會計事項,應(yīng)當(dāng)及時入賬,主動與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄,做到清查前的賬目相符;
4、在清查以前,行政辦室及使用部門應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理,對尚未點驗入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn),盡可能做好入庫和出庫手續(xù),避免發(fā)生重點、漏點等差錯;
5、固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點清實物,包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符,固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)查明原因,及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況,應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后,在清查表內(nèi)加以注明,并提出處理意見;
6、盤點表需由財務(wù)部門、使用部門及辦公室審核確認(rèn),財務(wù)部并根據(jù)總經(jīng)理簽署的意見,對盈虧及時進行帳務(wù)調(diào)整;
7、審計部清查中發(fā)現(xiàn)清查出的固定資產(chǎn)短缺和盈余,經(jīng)查明核實以后,經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核,報公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。
六、獎懲
(一)在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者,可給予一定的物質(zhì)獎勵;
(二)固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守,違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程,造成固定資產(chǎn)損失者,應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定,同時追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任;
(三)造成重大固定資產(chǎn)安全事故,依據(jù)國家安全法規(guī)和公司有關(guān)管理規(guī)定,對相關(guān)責(zé)任人進行紀(jì)律處分和經(jīng)濟處罰,并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。
七、本規(guī)定由財務(wù)部和辦公室負(fù)責(zé)解釋,自發(fā)布之日起執(zhí)行,分公司及控股公司參照執(zhí)行。
資產(chǎn)管理制度5
1.0目的
規(guī)范固定資產(chǎn)的管理,確保公司財產(chǎn)的完好和安全。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)部的所有固定資產(chǎn)的管理。
3.0工作職責(zé)
3.1財務(wù)部主管負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作的組織、實施及監(jiān)督。
3.2財務(wù)部稽核負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的分類、登記、管理、盤點及清查。
3.3使用部門的負(fù)責(zé)人或使用人負(fù)責(zé)保管和維護。
4.0程序要點
4.1固定資產(chǎn)的定義
4.1.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。
4.1.2不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在500元以上,并且使用期限超過一年的也應(yīng)當(dāng)作固定資產(chǎn)。
4.2固定資產(chǎn)的分類
4.2.1固定資料按具體用途可分為以下幾類:
4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企業(yè)各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設(shè)備,如電梯、衛(wèi)生設(shè)備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、企業(yè)內(nèi)草坪附屬設(shè)施;
4.2.1.2機器設(shè)備。是指用于產(chǎn)生電力、冷暖氣的各種設(shè)備;
4.2.1.3家具設(shè)備。是指用于經(jīng)營服務(wù)和經(jīng)營管理部門的高級沙發(fā)、組合家具等;
4.2.1.4電器設(shè)備。是指用于企業(yè)經(jīng)營服務(wù)或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設(shè)備等;
4.2.1.5其他設(shè)備。是指不屬于以上各類的其他經(jīng)營管理、服務(wù)用的固定資產(chǎn)。
4.3固定資產(chǎn)的日常管理
4.3.1使用部門負(fù)責(zé)人和使用人因工作崗位調(diào)動或離職,應(yīng)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。
4.3.2對流動使用的.固定資產(chǎn),各部門應(yīng)完整的記錄每次使用情況。
4.3.3對部門與部門之間調(diào)整使用的固定資產(chǎn),雙方應(yīng)在調(diào)整使用后的一個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù),以便于日后資產(chǎn)核對。
4.3.4出售或外借的固定資產(chǎn),憑總經(jīng)理批準(zhǔn)的相關(guān)資料到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
4.3.5日常報廢或丟失的固定資產(chǎn),應(yīng)由使用部門負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員查清原因、提出處理意見,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
4.3.6閑置和暫停使用的資產(chǎn),由倉庫進行統(tǒng)一庫存管理;庫存資產(chǎn)重新使用前應(yīng)由相關(guān)人員進行檢查、保養(yǎng)后,方可投入使用。
4.4固定資產(chǎn)的盤點和清查
4.4.1財務(wù)稽核于每年12月份會同公司各部門負(fù)責(zé)人對各部所管轄的資產(chǎn)進行清查。清查內(nèi)容包括:固定資產(chǎn)的數(shù)量、固定資產(chǎn)的流向、固定資產(chǎn)的使用情況及現(xiàn)狀。
4.5固定資產(chǎn)清查結(jié)果的處置
4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產(chǎn),由使用部門填寫《報損單》,經(jīng)相關(guān)技術(shù)部門檢查驗證、財務(wù)部門審核、::報總經(jīng)理批準(zhǔn)后,到財務(wù)辦理報廢及除帳手續(xù)。
4.5.2如報廢資產(chǎn)的零配件拆除后或以出售或作為其他資產(chǎn)維修配件使用的,應(yīng)報財務(wù)處理。
4.5.3需維修的固定資產(chǎn),由使用人填寫《工程維修單》報維修隊處理。
4.5.4盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)按會計準(zhǔn)則進行相關(guān)賬務(wù)處理。
4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產(chǎn)均須報財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
5.0記錄文件與控制表格
5.1《工程維修單》
5.2《報損單》
6.0支持文件
資產(chǎn)管理制度6
一、井下開關(guān)完好標(biāo)準(zhǔn)
。ㄒ唬⿲傧铝星闆r之一的罰款50―100元
1、開關(guān)未達到:外殼無浮煤(巖)塵,無油污,有完好牌、標(biāo)志牌、銘牌、檢修牌,接線室(腔)衛(wèi)生干凈、整潔;開關(guān)接線工藝不符合規(guī)定的。
2、井下開關(guān)設(shè)備未上臺上架(使用專用支架或方木)、支架大于設(shè)備四周輪廓50mm,開關(guān)未立直、放平,小型電器未集中上板,間隔大于150mm,布局不合理、不整齊,整個板不牢固,發(fā)生搖晃的。
3、開關(guān)外殼及輔助接地極未使用符合標(biāo)準(zhǔn)接地線的。
4、開關(guān)擺放處有淋水,工作地點3臺以上開關(guān)未設(shè)局部接地極的。
。ǘ⿲傧铝星闆r之一的罰款100―300元
5、開關(guān)保護投入不正確,無保護運行的。
6、外殼不完整(達到無損),有裂痕和變形的。
7、外殼的緊固件、密封件、接地件不齊全、不完好的。
8、接線盒內(nèi)裸露導(dǎo)電芯線毛刺,上緊接線螺絲不能壓住絕緣材料,外殼內(nèi)部隨意增加元部件。
9、接線盒內(nèi)接地芯線必須比導(dǎo)電芯線略長,即使導(dǎo)電線被拉脫,接地芯線仍保持連接,接線盒內(nèi)要清潔無雜物和導(dǎo)電線絲。未達到此項要求的。
。ㄈ⿲傧铝星闆r之一的罰款300―500元
10、隔爆面的間隙超過0。5mm,接合面上的小針孔10mm2范圍內(nèi)超過5個的。
11、螺紋隔爆結(jié)構(gòu)擰入深部少于8mm,低于5~6扣的。
12、電纜接線盒引線裝置不完好,零部件不齊全,缺損,電纜連接不可靠(不牢固);一個電纜引入裝置連接超過一條電纜的;閑置的電纜引入裝置未用厚度不小于2mm的鍍鋅鋼板堵緊的;110mm以上的閑置電纜引入裝置未用厚度不小于3mm的鍍鋅鋼板或堵板未堵緊、生銹的。
13、連鎖裝置功能不完整,不能保證電源接通打不開蓋,開蓋送不上電。內(nèi)部電氣元件保護裝置不完好,動作不可靠的。
二、電纜懸掛標(biāo)準(zhǔn)
未達到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的罰款100―300元
1、電纜不能掛在風(fēng)管或水管上,不得遭受淋水,電纜上不準(zhǔn)懸掛任何物品,電纜的接頭部分不得受力。
2、電纜與壓風(fēng)管、供水管在巷道的同側(cè)時,必須在管子上方并保持300mm以上的距離。
3、通訊和信號線掛在動力電纜上方100mm以上的地方。
4、高低壓電纜之間的距離應(yīng)大于100mm,高壓于高壓、低壓與低壓電纜之間的距離不得小于50mm。
5、垂度:相鄰電纜懸掛點間的電纜中心偏移量應(yīng)小于電纜外皮直徑的兩倍。
6、井下巷道內(nèi)的電纜,沿線每隔200米、拐彎或分支點處,以及連接不同直徑電纜接線盒的兩端、穿墻電纜的墻兩邊都應(yīng)設(shè)置注有編號、用途、電纜截面的標(biāo)志牌。
7、新增電纜懸掛點間距離不得大于2米,用編織網(wǎng)帶懸掛的電纜,最多每隔6米必須用電纜鉤或用鐵絲穿膠管進行可靠懸掛;電纜不得直接用金屬絲懸掛。
8、盤圈或盤“∞”字型電纜不得帶電,但給采、掘機組供電的電纜除外;多出的電纜可以弧形或“U”形進行懸掛,但應(yīng)依照以上標(biāo)準(zhǔn)。
9、在接線設(shè)備(含接線盒)的一端電纜應(yīng)有300—500mm的余量,以便于設(shè)備的維護及檢修。
10、電纜在穿過風(fēng)門時必須用金屬穿墻套管防護,電纜在井下使用時嚴(yán)禁打死彎。
三、緊固件完好標(biāo)準(zhǔn)
未達到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的罰款100―200元
1、緊固用的螺栓、螺母、墊圈等齊全、緊固無銹蝕。
2、同一部位的螺栓、螺母規(guī)格一致。平墊、彈簧墊圈的規(guī)格應(yīng)與螺栓直徑符合,緊固用的螺栓、螺母應(yīng)有放松裝置。
3、用螺栓緊固不透眼螺孔的部件,緊固后螺孔須留有大于2倍的防松墊圈的'厚度的螺紋余量。螺栓擰入螺孔長度應(yīng)不小于螺栓直徑,但鑄鐵、鋼、鋁件不應(yīng)小于螺栓直徑的1。5倍。
4、螺母緊固后,螺栓螺紋應(yīng)露出螺母1—3個螺距,不得在螺母下面加多余的墊圈減少螺栓的伸出長度。
5、緊固在護圈內(nèi)的螺栓或螺母,其上端平面不得超出護圈高度,并需用專用工具才能松緊。
四、接線完好標(biāo)準(zhǔn)
未達到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的罰款100―200元
1、接線裝置齊全、完整、緊固,導(dǎo)電良好,并符合下列要求:
、沤^緣座完整無裂紋。
、平泳螺栓和螺母的螺紋無損傷、無放電痕跡,接線零件齊全,有卡爪、彈簧墊、背帽等。
、墙泳整齊,無毛刺,卡爪不壓絕緣膠皮或其它絕緣物,也不得壓或接觸屏蔽層,芯線裸露距卡爪(或平墊圈)不大于3—5mm。
、雀舯_關(guān)接線室不允許由電源側(cè)進線至負(fù)荷側(cè)接線,或由負(fù)荷側(cè)進線至電源側(cè)接線。
2、固定電氣設(shè)備的接線應(yīng)符合下列要求:
⑴設(shè)備引入(出)線的終端線頭,應(yīng)用線鼻子或過度接頭接線。
⑵導(dǎo)線連接牢固可靠,接頭溫度不得超過導(dǎo)線溫度。
3、地線長度適宜,松開線嘴卡蘭拉動電纜后,三相火線拉緊或松脫時,地線不掉。
4、接地螺栓、螺母、墊圈不允許涂絕緣物,使用扁鐵的連接的卡爪(或平墊圈)要鍍鋅或鍍錫。
五、接地裝置完好標(biāo)準(zhǔn)
未達到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的罰款50―200元
1、接地螺栓應(yīng)符合下列標(biāo)準(zhǔn):
⑴電氣設(shè)備接線盒的金屬外殼和鎧裝電纜接線盒的外接地螺栓應(yīng)齊全完整,并有標(biāo)“Ξ”符號(運行中移動的采掘機械設(shè)備除外)。
、齐姎庠O(shè)備接線盒應(yīng)設(shè)有內(nèi)接地螺栓,并標(biāo)有“Ξ”符號。
⑶外接地螺栓直徑:
容量小于或等于5KW的不小于M8。
容量大于5KW至10KW的不小于M10。
容量大于10KW的不小于M12。
通訊、信號、按鈕、照明燈小型設(shè)備不小于M6。
、冉拥芈菟☉(yīng)進行電渡防銹處理。
2、接地線應(yīng)符合下列規(guī)定:
、胖鹘拥貥O的接地母線,其截面應(yīng)不小于:鍍鋅鐵線100mm2;扁鐵25*4mm2;銅線50mm2。
、齐姎庠O(shè)備的外殼同接地母線或局部接地極的聯(lián)線和電纜接線盒兩端的鎧裝、鉛皮的連接接地線,其截面應(yīng)不小于:鍍鋅鐵線25mm2;扁鐵25*4mm2;銅線25mm2。
六、安全防護標(biāo)準(zhǔn)
未達到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的罰款50―100元
1、機房(硐室)和電氣設(shè)備,一切可能危及人身安全的裸露帶電部分及轉(zhuǎn)動部分,均須設(shè)防護罩、防護欄,并懸掛危險警告標(biāo)志。
2、機房(硐室)不得存放煤油、汽油、絕緣油和其它易燃物品。用過的棉紗(破布)應(yīng)存放在蓋嚴(yán)的專用容器內(nèi),并放置在指定地點。
3、涂飾
⑴設(shè)備表面應(yīng)涂防銹漆。開關(guān)箱、接線盒內(nèi)壁應(yīng)涂耐弧漆,顏色與出廠顏色一致。
、圃O(shè)備的防護欄、油標(biāo)、油孔及油塞等的外表應(yīng)涂紅色油漆。
⑶設(shè)備表面脫落油漆的部位應(yīng)及時補漆。
4、設(shè)備環(huán)境
⑴設(shè)備表面無積塵、油垢。
、茩C房(硐室)清潔,應(yīng)無雜物、淤泥、積水、滴水、油垢,工具、配件、材料等要存放在固定地點,擺放整齊。
⑶機房(硐室)通風(fēng)良好,照明設(shè)施亮度合適,符合安全要求。
5、記錄、資料
固定電氣設(shè)備場所必須具備下列記錄及資料:
①電氣系統(tǒng)圖;
、跈z查、修理記錄,實驗整定記錄;
、圻\轉(zhuǎn)記錄、交接班記錄、事故記錄。
七、皮帶機、刮板機完好標(biāo)準(zhǔn)
未達到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的罰款50―200元
1、各傳動滾筒的表面應(yīng)光滑,無損壞,運轉(zhuǎn)靈活,滾筒邊緣無毛刺。
2、膠面滾筒的膠層應(yīng)與滾筒的表面緊密貼合,不得有脫層和裂口。
3、驅(qū)動滾筒直徑應(yīng)一致,其直徑差不得大于1mm。
4、托輥應(yīng)運轉(zhuǎn)靈活,無卡阻現(xiàn)象。
5、緩沖托輥表面橡膠層磨損不得超過原凸起高度的一半。
6、機頭架、機尾架和拉緊裝置架,不得有開焊現(xiàn)象,如有變形,應(yīng)調(diào)平、校直。
7、轉(zhuǎn)載機運行軌道應(yīng)平直,每節(jié)長度上的彎曲,不得超過全長的5‰。
8、機尾架滑靴應(yīng)平整,連接緊固可靠。
9、中間架應(yīng)調(diào)平、校直、無開焊現(xiàn)象,中間架連接梁的彎曲變形,不得超過全長的5‰。
10、牽引絞車制動裝置應(yīng)操作靈活,動作可靠。
11、清掃器調(diào)節(jié)裝置應(yīng)完整無損,清掃器橡膠刮板的高度不得小于20mm,并有足夠的壓力。
12、每班機電修維修人員應(yīng)對以上重要部件詳細(xì)檢查一遍,并填寫檢修記錄。
13、每班應(yīng)檢查機頭壓鏈器架子、電動機減速箱等各處連接螺絲是否齊全緊固;各種防護罩是否齊全可靠;聯(lián)軸節(jié)皮子是否損壞及聯(lián)軸節(jié)是否刮罩子。
14、檢查信號是否可靠;接頭連接是否緊固;聯(lián)軸節(jié)里油量是否符合要求;電源電纜、操作線有無受擠壓。
15、檢查輸送機搭接情況和鏈子松緊情況,搭接過低和鏈子過松要及時處理,防止帶煤。
16、對檢修過的電氣設(shè)備應(yīng)建立檢修質(zhì)量卡片,將檢修人員、設(shè)備編號、絕緣電阻和存在問題記錄下來。
17、檢修過的電氣設(shè)備在正常運行條件下,投入運行24小時內(nèi)發(fā)生電氣故障,檢修人員負(fù)主要責(zé)任。
18、對已檢修過和未檢修的電氣設(shè)備要分放整齊,保持設(shè)備存放室和工作室的整潔。
19、機頭附近的浮煤、矸石、雜物及電動機減速機箱上的煤塵要消除干凈,保持清潔。
20、皮帶機尾隨時檢查時不準(zhǔn)有積煤,保持機尾皮帶清潔不磨損;皮帶底部200以下不準(zhǔn)有積煤。
八、井下供電系統(tǒng)繼電保護完好標(biāo)準(zhǔn)
未達到下列要求之一的罰款300―500元
1、選擇性:要求保護裝置僅將故障線路切除。
2、迅速性:要求保護裝置動作盡量快。
3、靈敏性:要求保護裝置對正常工作狀態(tài)和故障狀態(tài)的反應(yīng)能力。
4、可靠性:對故障線路能可靠跳閘。
本制度由機電運輸科監(jiān)督執(zhí)行。
資產(chǎn)管理制度7
第一條為了加強工會固定資產(chǎn)的管理,維護工會資產(chǎn)的安全與完整,提高固定資產(chǎn)的使用效益,根據(jù)《中華人民共和國工會法》、《工會會計制度》和全國總工會《工會固定資產(chǎn)管理辦法》,結(jié)合我區(qū)工會的實際,制定本制度。
第二條工會固定資產(chǎn)的管理和使用實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、責(zé)任到人、合理配備、規(guī)范管理、物盡其用”以及“固定資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合”的原則。
第三條固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是:建立并完善固定資產(chǎn)管理制度;定期對固定資產(chǎn)進行盤點,確保賬賬、賬卡、賬實相符;明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、申辦相關(guān)的法律文書;合理配備并節(jié)約、有效地使用固定資產(chǎn);確保固定資產(chǎn)的安全和完整。
第四條成立固定資產(chǎn)管理小組。成員由辦公室、財務(wù)部、經(jīng)審辦等部門組成。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人任組長、辦公室主要負(fù)責(zé)人任副組長。大額固定資產(chǎn)購置、閑置資產(chǎn)的調(diào)劑、固定資產(chǎn)報廢的鑒定和審批等,應(yīng)征求管理小組的意見。
第五條辦公室是工會本級固定資產(chǎn)管理的主管部門,要指定專(兼)職人員對本單位占有使用的固定資產(chǎn)實施日常管理,對所管資產(chǎn)的安全與完整負(fù)責(zé)。
財務(wù)部門負(fù)責(zé)研究并起草制定固定資產(chǎn)管理的相關(guān)制度,實施財務(wù)會計監(jiān)督。
經(jīng)審辦依據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)管理進行審計。
第六條各部門使用固定資產(chǎn)實行領(lǐng)用制度。要指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常領(lǐng)用、保管、清點和維護等工作。各部門負(fù)責(zé)人是本部門使用固定資產(chǎn)的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)監(jiān)管。
第七條符合下列標(biāo)準(zhǔn)的.列為固定資產(chǎn):
使用年限在一年以上,一般設(shè)備單價在500元以上,專用設(shè)備單價在800元以上,并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn);單位價值雖不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但使用時間在一年以上的大批同類物資,按固定資產(chǎn)管理。
第八條固定資產(chǎn)分為六類:一般設(shè)備、文物和陳列品和其它固定資產(chǎn)。
。ㄒ唬┮话阍O(shè)備:指辦公和事務(wù)用的通用性設(shè)備、交通工具、通訊工具、家具等。通用性設(shè)備:復(fù)印機、打印機、傳真機、刻錄機、掃描儀、攝像機、照相機、電風(fēng)扇、空調(diào)機、臺式電腦、筆記本電腦、其它;交通工具:小轎車、其它車輛;通訊工具:固定電話、手提電話、其它;家具:辦公桌、辦公椅、文件柜、保險柜、電腦桌、電腦椅、茶幾、沙發(fā)、其它。
。ǘ┪奈锛瓣惲衅罚喊ㄗ之、紀(jì)念品、裝飾品、展品、藏品等。
(三)其它固定資產(chǎn):指未能包括在上述各項內(nèi)的固定資產(chǎn)。
第九條固定資產(chǎn)的購置與更新必須納入年度預(yù)算管理。年度預(yù)算編制時,各部門要將購置預(yù)算統(tǒng)一報辦公室,辦公室依據(jù)《港北區(qū)總工會固定資產(chǎn)配置細(xì)則》及《港北區(qū)總工會固定資產(chǎn)使用年限細(xì)則》,提出意見,納入辦公室年度預(yù)算草案,報財務(wù)部門審核后,編入年度預(yù)算,按預(yù)算編報程序經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第十條固定資產(chǎn)的購置由辦公室統(tǒng)一辦理。
。ㄒ唬╊A(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)購置:由購買部門提出報告,經(jīng)財務(wù)部門審核,報領(lǐng)導(dǎo)同意后,由主要領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。
。ǘ╊A(yù)算外固定資產(chǎn)購置:由購買部門提出報告,經(jīng)財務(wù)部門審核,報領(lǐng)導(dǎo)同意后,報主要領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。
第十一條辦公室固定資產(chǎn)購置工作須依據(jù)一定的程序和辦法進行。凡屬政府采購項目之內(nèi)的,辦公室應(yīng)采取政府采購的方式進行采購;不屬于政府采購項目之內(nèi)的,應(yīng)遵守競爭性原則辦理采購。
第十二條購入固定資產(chǎn)必須辦理驗收入庫手續(xù)!豆潭ㄙY產(chǎn)入庫單》一式三聯(lián),第一聯(lián)為辦公室留用備案;第二聯(lián)為辦公室固定資產(chǎn)實物管理記賬聯(lián);第三聯(lián)交財務(wù)部門作為固定資產(chǎn)價值核算的原始憑證。
第十三條嚴(yán)禁各部門以任何形式與理由用會議、活動經(jīng)費等夾帶購買固定資產(chǎn)。
第十四條財務(wù)部門審核報銷固定資產(chǎn)賬時,應(yīng)對《固定資產(chǎn)入庫單》和發(fā)票的真實性、完整性、合法性及規(guī)范性進行審核無誤后,辦理報賬及資金支付事宜。
第十五條使用部門領(lǐng)用固定資產(chǎn),須填寫《固定資產(chǎn)出庫單》!豆潭ㄙY產(chǎn)出庫單》一式三聯(lián),第一聯(lián)為辦公室留用備案;第二聯(lián)為辦公室固定資產(chǎn)實物管理記賬聯(lián);第三聯(lián)為使用部門留存聯(lián)。
第十六條部門使用的固定資產(chǎn)不得對外出租、出借。確實因工作需要出租、出借固定資產(chǎn),應(yīng)先將固定資產(chǎn)交回辦公室,由辦公室提出申請,經(jīng)黨組討論后由辦公室負(fù)責(zé)辦理。收回出租、出借的固定資產(chǎn)時,應(yīng)認(rèn)真勘驗。出租固定資產(chǎn)取得的收入,應(yīng)及時、足額上繳財務(wù)部門入賬。
第十七條大型活動等臨時機構(gòu)使用的固定資產(chǎn)實行借用制度。其預(yù)算、購置與日常維護,由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé),辦公室要根據(jù)黨組會議的決定和大型活動臨時機構(gòu)提供的固定資產(chǎn)需求清單配齊固定資產(chǎn)并辦理相關(guān)手續(xù),活動結(jié)束后及時收回。
第十八條固定資產(chǎn)增加主要是包括購置、盤盈、受贈、無償撥入、建造、擴建等。接受捐贈、無償劃入或盤盈的固定資產(chǎn),由辦公室依據(jù)固定資產(chǎn)交接單或固定資產(chǎn)盤盈報告等憑證辦理增加固定資產(chǎn)的相關(guān)手續(xù)。價值的核算,有憑證的按憑證價格入賬,無憑證的按重置價入賬。建造、擴建的固定資產(chǎn)按國家的有關(guān)政策執(zhí)行。
第十九條固定資產(chǎn)減少主要指超過國家規(guī)定使用年限、技術(shù)進步淘汰、無法修復(fù)不能使用、國家法規(guī)強制報廢等正常報廢以及盤虧、調(diào)出與轉(zhuǎn)讓、出租出借、損失等。
正常報廢的固定資產(chǎn),由使用部門提出申請,經(jīng)辦公室會同有關(guān)部門按制度提出處理意見,使用部門根據(jù)批復(fù)辦理注銷手續(xù)。辦公室收回報廢固定資產(chǎn),原使用部門應(yīng)保持固定資產(chǎn)的完整性,任何個人不得以任何理由私自拆換零配件,特殊情況下丟失的零配件必須有相關(guān)證明和說明。
第二十條固定資產(chǎn)處置的變價收入,必須全部上交財務(wù)部門。嚴(yán)禁任何部門和個人將固定資產(chǎn)處置收入私存、私分或挪作他用。
第二十一條固定資產(chǎn)的日常管理是指在日常工作或業(yè)務(wù)活動中對所需及占用的工會固定資產(chǎn)不間斷的管理及核算。主要包括固定資產(chǎn)的采購、驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、登記入賬、內(nèi)部調(diào)劑、對賬、報表等。辦公室對固定資產(chǎn)要建立嚴(yán)格的一物一卡制度,《固定資產(chǎn)卡片》設(shè)定要合理、規(guī)范、科學(xué)。錄入時要連續(xù)、系統(tǒng)、準(zhǔn)確、真實地反映固定資產(chǎn)的動態(tài)變化。
第二十二條辦公室對固定資產(chǎn)實物的管理和價值核算管理,每月要進行一次對賬,《固定資產(chǎn)月對賬表》要有簽字并備案保存。
第二十三條辦公室每年對固定資產(chǎn)進行一次盤點。盤點發(fā)生的盤盈、盤虧,要編制《固定資產(chǎn)盤盈盤虧明細(xì)表》并附報告。報告要對盤點的情況和出現(xiàn)的問題,分析原因,說明情況,提出處理意見。
第二十四條因部門的調(diào)整、人員崗位的變動,固定資產(chǎn)需要進行調(diào)配時,應(yīng)由辦公室根據(jù)黨組會議有關(guān)機構(gòu)和人事調(diào)整的決議,統(tǒng)一進行內(nèi)部調(diào)劑。
第二十五條工作人員因工作變動,調(diào)離時,辦公室應(yīng)督促其歸還的固定資產(chǎn),經(jīng)確認(rèn)后,再辦理有關(guān)手續(xù)。
第二十六條對庫存的固定資產(chǎn),辦公室要按照各類固定資產(chǎn)的使用說明和存放要求進行保管和維護,庫存固定資產(chǎn)未經(jīng)管理人員同意,任何人不準(zhǔn)領(lǐng)用或調(diào)換。
第二十七條工作人員有義務(wù)維護工會資產(chǎn)的安全和完整。因責(zé)任心不強、嚴(yán)重違反國家的法律法規(guī)和相關(guān)的規(guī)章制度,造成固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失的,由辦公室就損失的基本情況、處理意見以書面形式報財務(wù)部門,財務(wù)部門征求相關(guān)部門的意見后,報單位領(lǐng)導(dǎo),對相關(guān)責(zé)任人做出相應(yīng)的處理。
第二十八條工會固定資產(chǎn)按原值入賬,不計提折舊,但要設(shè)置專門的輔助賬記錄各項固定資產(chǎn)的原值、購入時間、預(yù)計使用年限、應(yīng)計提折舊(一般采用直線法計提折舊)、固定資產(chǎn)凈值等,為正確掌握固定資產(chǎn)狀況提供依據(jù)。
第二十九條本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,自印發(fā)之日起試行。
資產(chǎn)管理制度8
(一)學(xué)校固定資產(chǎn)應(yīng)實行分工管理,做到權(quán)責(zé)統(tǒng)一。教學(xué)設(shè)備、電化教學(xué)設(shè)備由教務(wù)處確定專人管理,房屋、建筑物和管理用具由總務(wù)處管理,一般家俱、器具在統(tǒng)管與分管的基礎(chǔ)上實行定位置、定數(shù)量、定管理人員。
(二)學(xué)校必須建立固定資產(chǎn)的帳卡制度,做到學(xué)校根據(jù)每一件固定資產(chǎn)的不同特點設(shè)立帳卡,予以登記,使用單位或個人也要按品名登記明細(xì)帳卡,以便查對。
(三)學(xué)校房屋建筑物應(yīng)合理使用與及時維修保養(yǎng)。
(四)對學(xué)校專用設(shè)備一是制定技術(shù)管理制度,定期檢查、檢驗與修理,使其經(jīng)常保持完好可用;二是做到不經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)拆改;三是專項設(shè)備管理人員必須嫻熟操作技術(shù),考試不合格者不能上崗;四是主要教學(xué)設(shè)備(含電教設(shè)備)、輔助設(shè)備和動力設(shè)備等要始終保持其成龍配套的完整體系;五是對精密機械儀器應(yīng)制訂操作規(guī)程、使用制度、維修保養(yǎng)與交接制度,各學(xué)科、各部門對此應(yīng)組織協(xié)作共用,提高其利用率;六是要經(jīng)常對師生員工進行愛護設(shè)備的教育,提高其愛護設(shè)備的責(zé)任感。
(五)對交通工具應(yīng)妥善維修保養(yǎng),圍繞教育、教學(xué)、科研和經(jīng)營管理工作需要合理使用,并建立有效管理制度,以杜絕不正之風(fēng)。
(六)學(xué)校圖書室的`管理應(yīng)由教務(wù)處制定嚴(yán)格的管理制度,使其為教育、教學(xué)和科研服務(wù),防止圖書資料的損壞和丟失。
(七)其他財產(chǎn)也應(yīng)區(qū)別不同情況,制定具體管理要求。
資產(chǎn)管理制度9
小學(xué)行政管理制度的重要性不容忽視,它是:
1. 提升效率:明確職責(zé)分工,優(yōu)化工作流程,提高行政工作效率。
2. 維護秩序:規(guī)范行為準(zhǔn)則,防止混亂,保持學(xué)校秩序井然。
3. 保障權(quán)益:保護學(xué)生、教師和家長的合法權(quán)益,增強學(xué)校公信力。
4. 促進發(fā)展:為教育創(chuàng)新提供制度保障,推動學(xué)校持續(xù)改進和發(fā)展。
資產(chǎn)管理制度10
固定資產(chǎn)投資管理制度是對企業(yè)進行長期資產(chǎn)購置、建設(shè)、維護與處置等活動進行規(guī)范和管理的制度,旨在確保投資決策的科學(xué)性,提高資產(chǎn)使用效率,保障企業(yè)的經(jīng)濟效益。
內(nèi)容概述:
1.投資決策程序:明確從項目提議、可行性研究、預(yù)算編制到最終決策的`流程,確保每個環(huán)節(jié)都有嚴(yán)格的審批和監(jiān)控。
2.資金管理:規(guī)定資金來源、撥付方式、使用監(jiān)管及投資回報預(yù)測,保證資金安全和有效利用。
3.采購管理:設(shè)定采購標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范招標(biāo)、評標(biāo)、合同簽訂等過程,防止不正當(dāng)交易。
4.資產(chǎn)登記與評估:建立資產(chǎn)登記簿,定期進行資產(chǎn)盤點和評估,確保賬實相符。
5.維護保養(yǎng):制定設(shè)備維護計劃,規(guī)定保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)和程序,延長資產(chǎn)使用壽命。
6.投資效益分析:定期對投資項目進行效益分析,評估投資效果,為后續(xù)決策提供依據(jù)。
7.處置管理:規(guī)范資產(chǎn)報廢、出售、轉(zhuǎn)讓等處置行為,防止資產(chǎn)流失。
資產(chǎn)管理制度11
中學(xué)學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度
1.學(xué)校財產(chǎn)的管理,由分管副校長領(lǐng)導(dǎo)、總務(wù)處統(tǒng)一管理,各使用部門保管入賬
2.新購、調(diào)入或自制的財產(chǎn),須先經(jīng)過驗收統(tǒng)一編號登入各類賬冊,然后交使用部門使用。
3.添置固定資產(chǎn)必須符合審批、采購、驗收、入賬、報銷手續(xù)。
4.總務(wù)處及部門賬冊必須做到:有帳有物、帳物相符、賬賬相符的要求。
5.學(xué)校房屋、設(shè)備、家具一律由總務(wù)處統(tǒng)一調(diào)配,各部門及個人不得擅自搬離或調(diào)換。
6.學(xué)校的`一切儀器、教學(xué)用具等不得借給個人,個別特殊情況必須借用的,要經(jīng)學(xué)校同意,并辦理出借手續(xù)。
7.各財產(chǎn)保管員必須有對國家物資高度負(fù)責(zé)的態(tài)度,堅持原則,公私分明。財產(chǎn)管理人員調(diào)動時必須辦理相關(guān)交接手續(xù)后才可離職。
8.財產(chǎn)管理人員對財物要存放得當(dāng),使用方便,防止霉變,做好防火、防盜等安全工作
9.財產(chǎn)使用過程中,如有損壞要根據(jù)情況及時處理,原則上因故損壞的要查明原因,報組室負(fù)責(zé)人簽具意見后報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批方可報損,無故損壞的除辦理上述手續(xù)外要酌情賠償。
10.固定資產(chǎn)報損報廢,須由使用部門填寫報損報廢申請單,由總務(wù)處檢查審定后報校長批準(zhǔn)。
11.每學(xué)期各部門財產(chǎn)保管員會計校對一次財產(chǎn)帳,如有不符,查明原因后訂正,年終作一次全面清查。
12.固定資產(chǎn)或材料物資運出校門要憑學(xué)校簽發(fā)的出門證。無證運出,傳達室人員對無證攜出物品有權(quán)扣留。
資產(chǎn)管理制度12
小學(xué)網(wǎng)絡(luò)中心管理制度的重要性不言而喻,它:
1. 保障網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的`安全,防止惡意攻擊和數(shù)據(jù)泄露。
2. 提高網(wǎng)絡(luò)資源的利用率,滿足教學(xué)和學(xué)習(xí)需求。
3. 規(guī)范網(wǎng)絡(luò)行為,培養(yǎng)學(xué)生的網(wǎng)絡(luò)素養(yǎng)和自我保護意識。
4. 加強家校合作,共同營造健康、積極的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。
5. 通過及時的技術(shù)支持,確保網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的連續(xù)性和穩(wěn)定性。
資產(chǎn)管理制度13
1、總則
1.1為了加強公司辦公設(shè)備的管理,確保合理有效使用,特制訂本制度。
1.2本制度中的辦公設(shè)備包括以下:計算機、打印機、復(fù)印機、掃描儀、傳真機、電話機等。
2、辦公設(shè)備的申請
2.1公司各部門因工作需要購買辦公設(shè)備的,需報公司總經(jīng)辦,由辦公室統(tǒng)一列入下一年度預(yù)算。
3.辦公設(shè)備的采購
3.1.辦公設(shè)備原則上嚴(yán)格實行預(yù)算管理,統(tǒng)一采購。
(公司職能部門由公司總經(jīng)辦統(tǒng)一采購
公司項目部由項目部專人負(fù)責(zé)辦公用品的采購工作)
如有緊急情況,允許按預(yù)算外費用申請程序?qū)嵤┚o急采購,采購工作由辦公室負(fù)責(zé)執(zhí)行。
3.2預(yù)算獲批后,由辦公室執(zhí)行采購,并辦理出入庫手續(xù)。
3.3貨物送達后,由辦公室負(fù)責(zé)進行核對、驗收,確定無誤后,辦理入庫手續(xù)。
4、辦公設(shè)備的領(lǐng)用
4.1各部門填寫物品領(lǐng)用申請單,核對后,在領(lǐng)用登記冊上做好登記,辦理出庫手續(xù)。
4.2移動硬盤、筆記本電腦等便攜式辦公設(shè)備要辦理固定資產(chǎn)借用單,在規(guī)定的使用年限期間,配備人員因工作需要發(fā)生調(diào)動的,公司范圍內(nèi)調(diào)動辦公設(shè)備'機隨人走',公司范圍外調(diào)動的,辦公設(shè)備必須上交公司。
5、辦公設(shè)備的管理和維護
5.1辦公設(shè)備領(lǐng)取后,由使用人與辦公室負(fù)責(zé)開箱、安裝、調(diào)試,并將開箱驗收記錄及說明書、保修卡等隨機資料移交檔案室存檔。
5.2公司按照'誰使用,誰管理'的原則,對辦公設(shè)備進行日常管理,在規(guī)定的使用年限期間,因個人原因造成辦公設(shè)備毀損、丟失、被盜等,所造成的經(jīng)濟損失由個人承擔(dān)。
5.3辦公室負(fù)責(zé)公司對所有辦公設(shè)備進行分類編號,并建立辦公設(shè)備管理臺帳,每半年盤點清查一次,作到帳物相符。
5.4辦公室負(fù)責(zé)公司所有辦公設(shè)備的日常維修與保養(yǎng)。
6、辦公設(shè)備的.報廢處理
6.1報廢審核。對于各部門提交的報廢物品清單,辦公室要認(rèn)真審核,確認(rèn)不能再次利用后,經(jīng)辦公室、財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字后方可作報廢處理。
6.2對決定報廢的辦公設(shè)備,財務(wù)部應(yīng)做好登記,在報廢處理冊上寫清用品名稱、價格、數(shù)量、及報廢處理的其他有關(guān)事項。
6.3報廢品由辦公室集中存放、集中處理,不得隨意丟棄。
7、附則
7.1本制度由辦公室負(fù)責(zé)制定、解釋、及修改。
7.2本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
資產(chǎn)管理制度14
一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在XXXX年元以上,并且使用期限超過2年的,也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。
二、管理分工
為了更好的利用固定資產(chǎn),實行固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理,加強對固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng),建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范,按照集中領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的原則以固定資產(chǎn)的類別確定分工管理如下:
2、1資產(chǎn)管理部作為固定資產(chǎn)的主管部門,應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的明細(xì)帳卡。
2、2、辦公室負(fù)責(zé)辦公室電腦桌椅主機顯示器鍵盤鼠標(biāo)耳機機柜路由器交換機等設(shè)備的維護與使用管理。
三、主管部門的職責(zé)
建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳,固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn),不得擅自調(diào)動、報廢,更不能自行外借和變賣。
3、1隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。
3、2各固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本單位的設(shè)備管理工作,應(yīng)設(shè)置專職或兼職的設(shè)備管理員,各生產(chǎn)班組要設(shè)置工人設(shè)備管理員,每臺設(shè)備要明確使用、保管、維護的責(zé)任者。
3、3負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護,確保設(shè)備完好提高利用率,并定期組織設(shè)備的清點,保證帳、卡、物三相符。
3、4負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理,搞好固定資產(chǎn)的分類,統(tǒng)一編號,建立固定資產(chǎn)檔案,登記賬卡,負(fù)責(zé)審批并辦理驗收、調(diào)撥、報廢、封存、啟用等事項。
使用部門嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度,確保設(shè)備的完好、清潔和安全使用。
3、5嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,對違反固定資產(chǎn)管理制度,擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象,要嚴(yán)格追查責(zé)任,視情節(jié)給予處罰。
四、管理事項
4、1由于業(yè)務(wù)發(fā)展需要,各單位購置固定資產(chǎn)必須提前向主管部門提出申請,報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,需填寫“固定資產(chǎn)購置申請表”(參考附表),由相關(guān)部門負(fù)責(zé)購置。
4、2購進設(shè)備后,由相關(guān)單位開箱檢查、驗收,設(shè)備安裝完畢后填“固定資產(chǎn)入庫驗收單”(參考附表)報主管部門。主管部門根據(jù)“固定資產(chǎn)使用保管登記表”(參考附表)建立固定資產(chǎn)卡片,并通知使用單位。
4、3自建項目完工時,由基建部門辦理“基建項目完工單”,報主管部門。
五、調(diào)撥轉(zhuǎn)移
5、1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn),任何單
位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。
5、2公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移,填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單”(參考附表),必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù),同時由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后,由財務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù),并通知相關(guān)的資產(chǎn)管理人員進行賬、卡交接。
5、3公司對外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實行有償價調(diào)撥方式,設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價值、新舊程度按質(zhì)論價,原則上調(diào)出設(shè)備的價值不得低于設(shè)備的折余價值,對外處理設(shè)備必須由主管部門提出處理價值,報總經(jīng)理簽字方可處理,辦理有關(guān)財務(wù)手續(xù)。
5、4未經(jīng)主管部門同意,各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。
六、報廢封存
6、1公司的固定資產(chǎn)報廢處理時,須使用部門提出申請,填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”(參考附表)一式三份,由財務(wù)部門將其凈損失上報總經(jīng)理批復(fù)后,辦理報廢相關(guān)手續(xù)。
6、2凡符合下列條件可申請報廢:
6、2、1超過使用年限,主要結(jié)構(gòu)陳舊,精度低劣生產(chǎn)率低,耗能高,而且不能改造利用的。
6、2、2不能動遷的設(shè)備,因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
6、2、3腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。
6、2、4絕緣老化,磁路失效,性能低劣無修復(fù)價值的。
6、2、5因事故或其他自然災(zāi)害,使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價值的。
6、3凡經(jīng)批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用,主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù),對外處理報廢固定資產(chǎn)時由主管部門提出處理意見,總經(jīng)理批準(zhǔn),變價收入上交財務(wù)部。
6、4凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。
6、5閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后,由使用部門填寫啟封單,主管部門同意后,方可使用。
六、清查
6、1為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整,各部門必須對固定資產(chǎn)進行定期清查、盤點,以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量,查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn),保證賬實相符。
6、2固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況,應(yīng)當(dāng)對有關(guān)固定資產(chǎn)進行全部或部分的`臨時清查:
。ㄒ唬┲苯咏(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作;
。ǘ┮驒C構(gòu)、業(yè)務(wù)變動,辦理財產(chǎn)交接;
。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)發(fā)生非常損失事故;
。ㄋ模﹩挝回(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。
6、3根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù),成立由資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門、使用部門、技術(shù)人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。
6、4對固定資產(chǎn)進行清查以前,財務(wù)部門必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全,如有尚未入賬的會計事項,應(yīng)當(dāng)及時入賬,主動與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄,做到清查前的賬目相符。
6、5經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員,在清查以前,應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理,對尚未點驗入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn),盡可能做好入庫和出庫手續(xù),避免發(fā)生重點、漏點等差錯。
6、6固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點清實物,包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符,固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)查明原因,及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況,應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后,在清查表內(nèi)加以注明,并提出處理意見。
對租賃、代管的固定資產(chǎn),都應(yīng)當(dāng)進行清查,并分別填制清查表。
6、7對固定資產(chǎn)清查以后,根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后,由參與清查的人員和經(jīng)管財產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。
清查表單應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門留存一份,送交財務(wù)部門一份。
6、8財務(wù)部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候,應(yīng)該及時查明原因,必要時進行復(fù)查或由經(jīng)管財產(chǎn)的人員做出書面報告。
6、9對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余,經(jīng)查明核實以后,經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核,報公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。財務(wù)部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見,按照會計制度的規(guī)定,做賬務(wù)的調(diào)整,使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。
七、盤點
7、1財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每年進行一次盤點,填寫“固定資產(chǎn)盤點統(tǒng)計表”(參考附表),做到帳實相符,保持帳、物、卡一致。
資產(chǎn)管理制度15
第一章總則
第一條衛(wèi)生事業(yè)單位的固定資產(chǎn),是開展各項衛(wèi)生工作的物質(zhì)基礎(chǔ),是保障人民健康,發(fā)展衛(wèi)生事業(yè)的重要條件。為了有效地管理好固定資產(chǎn),維護國家財產(chǎn)安全,保持設(shè)備完好,充分發(fā)揮其使用效益,保證各項衛(wèi)生工作任務(wù)的完成,特制定本辦法。
第二條衛(wèi)生事業(yè)單位,必須加強固定資產(chǎn)管理,設(shè)置管理機構(gòu),建立健全管理制度。各單位要有一位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作,實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),歸口管理,分級負(fù)責(zé),責(zé)任到人的管理責(zé)任制。
第三條固定資產(chǎn)的購置和管理要貫徹勤儉辦事業(yè)的方針,根據(jù)事業(yè)計劃任務(wù)、技術(shù)條件和資金可能等情況,全面考慮,統(tǒng)籌安排。對現(xiàn)有貴重儀器設(shè)備應(yīng)進行重點管理,其他財產(chǎn)也要注意妥善保管,合理使用,及時維修保養(yǎng),提高使用效率和經(jīng)濟效益,防止損壞丟失,確保財產(chǎn)安全完好。第四條固定資產(chǎn)職能管理部門和管理人員,應(yīng)樹立為各項衛(wèi)生業(yè)務(wù)技術(shù)工作服務(wù)的指導(dǎo)思想。充分調(diào)動職工群眾當(dāng)家理財?shù)姆e極性和責(zé)任感,依靠固定資產(chǎn)使用部門和使用人員共同管好、用好固定資產(chǎn)。第二章固定資產(chǎn)的范圍和分類第五條固定資產(chǎn)是指房屋及建筑物和使用年限在1年以上,單項價值在規(guī)定起點以上的設(shè)備裝具。根據(jù)衛(wèi)生事業(yè)單位精密儀器、醫(yī)療專用設(shè)備較多,價格較高的特點,固定資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定為:
1.通用設(shè)備單價在50元以上,業(yè)務(wù)技術(shù)專用設(shè)備單價在200元以上,耐用時間在1年以上。
2.單價在20元以上,耐用時間在1年以上的大批同類物資設(shè)備,也屬固定資產(chǎn)范圍,按固定資產(chǎn)實行管理。第六條衛(wèi)生事業(yè)單位固定資產(chǎn)一般分為八類:
1.房屋及建筑物:凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的'一切房屋、建筑物及各種附屬設(shè)施。如暖氣、電梯、水塔、蓄水池等。
2.貴重儀器設(shè)備:指單價在1萬元以上的各種大型、貴重儀器設(shè)備。如直線加速器、CT、X光機、B超、掃描機、高級實驗分析儀器等。
3.一般專用設(shè)備:指單價在200元以上,1萬元以下的醫(yī)療器械、教學(xué)模具、實驗儀器等。
4.家具:指單價在20元以上的各種桌、椅、凳、沙發(fā)、床、櫥、柜等。
5.被服裝具:指單價在20元以上的各種棉毛呢絨和人造纖維織品。如床墊、毛毯、被套等。
6.交通工具:指一切機動和非機動車、船。如汽車、摩托車、三輪車、自行車、運輸船等。
7.圖書:指各種專業(yè)圖書及重要雜志。
8.其他設(shè)備:指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)。如鍋爐、洗衣機、變壓器、發(fā)電機、炊事機械、空調(diào)器、電扇、電視機、復(fù)印機、打字機、錄像機、錄音機、照相機、電子計算機、高級文體用品和消防設(shè)備等。第三章管理機構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)范圍第七條按照歸口管理,分級負(fù)責(zé)的原則,各衛(wèi)生主管部門和醫(yī)療衛(wèi)生單位都要設(shè)置管理機構(gòu),配備相應(yīng)的管理人員,明確各自職責(zé)范圍。各級衛(wèi)生主管部門應(yīng)歸口計財、設(shè)備管理部門管理?h及縣以上醫(yī)療衛(wèi)生單位應(yīng)分別設(shè)置相應(yīng)的科、股?h以下單位如沒有條件單獨設(shè)立專管機構(gòu)的,應(yīng)歸口總務(wù)部門管理,并指定人員專管或兼管這項工作。各使用單位也要相應(yīng)有人負(fù)責(zé)管理。第八條各管理部門的職責(zé)范圍。
1.衛(wèi)生主管部門負(fù)責(zé)制訂固定資產(chǎn)管理實施細(xì)則,督促檢查指導(dǎo)工作,組織經(jīng)驗交流和評比活動。負(fù)責(zé)對所屬單位基本建設(shè)和大型設(shè)備的計劃、設(shè)計、采購、調(diào)撥以及規(guī)定權(quán)限范圍內(nèi)固定資產(chǎn)的報損、報廢等審批工作。
2.衛(wèi)生事業(yè)單位的房產(chǎn)管理部門,負(fù)責(zé)房屋的分配、保養(yǎng)、維修、明細(xì)帳核算、資料檔案管理以及辦理房屋調(diào)撥、出售、拆遷、報廢等有關(guān)報批手續(xù)并組織實施。
3.設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)對各種設(shè)備的計劃采購、驗收、編號、調(diào)配、維修、明細(xì)帳核算、清查盤點、庫房管理和資料檔案管理以及辦理調(diào)撥、變價、報損、報廢等有關(guān)報批手續(xù),并組織實施。
4.使用單位負(fù)責(zé)本科室房屋、設(shè)備的管理保養(yǎng),登記帳卡,清理盤點和做好設(shè)備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、損壞或需要修理應(yīng)及時向有關(guān)管理部門反映。
5.財務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總帳管理,參加固定資產(chǎn)清理、檢查督促工作。第四章固定資產(chǎn)的增加和領(lǐng)用第九條添置增加固定資產(chǎn)應(yīng)貫徹勤儉辦事業(yè)的方針,充分考慮工作需要與實際可能,實行計劃管理。根據(jù)單位的任務(wù)、規(guī)模、衛(wèi)生人員技術(shù)水平和技術(shù)條件來考慮,并按照事業(yè)計劃、資金來源和有關(guān)程序辦理相應(yīng)手續(xù)。對進口大型醫(yī)療設(shè)備和精密儀器,事先要經(jīng)衛(wèi)生主管部門組織專家咨詢,對安裝條件、配套能力、資金來源、技術(shù)力量和利用率情況進行綜合論證,經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后再購買。有條件的,要由主管部門組織統(tǒng)一采購。凡屬社會集團專項控制商品,要按規(guī)定報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后才能購買。大型精密儀器設(shè)備,要根據(jù)條件,試行有償占用制度。
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