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生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度

時間：2024-12-23 15:20:54 規(guī)章制度我要投稿

生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度推薦度：
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生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度集合（3篇）

　　隨著社會不斷地進步，接觸到制度的地方越來越多，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度集合（3篇）

生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度1

　　一、銀行存款管理

　　1、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。

　　2、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以收頂支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。

　　3、財會人員辦理匯款、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款申請審批單辦理。付款申請審批單應(yīng)附付款憑證記賬備查(下同)。

　　4、嚴(yán)禁將公款存入私人賬戶，違者按貪污論處。

　　二、現(xiàn)金管理

　　1、現(xiàn)金收支應(yīng)逐筆登記入賬，切實做月結(jié)日清。

　　2、庫存現(xiàn)金實行限額管理：白天為3萬元，夜間為2千元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。

　　3、嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)賬和大額度(5000元以上)支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。

　　4、需要從銀行提取現(xiàn)金，首先要經(jīng)會計主管同意簽字并寫明用途，一次性提取金超過5千元的要公司派車方可提取。

　　5、出納員辦理支付事項，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款審批單辦理。

　　三、銀行匯票、承兌匯票管理

　　1、收到的商業(yè)匯票、銀行承兌匯票必須及時登記備查賬，并立即存放保險箱。

　　2、對外使用商業(yè)匯票、銀行承兌匯票辦理背書轉(zhuǎn)讓時，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款審批單辦理。

　　四、銀行印鑒及空白票據(jù)管理

　　1、銀行賬戶印鑒的使用實行會計主管、出納員分管并用制。即：財務(wù)專用章由會計主管保管，其他印鑒由出納保管。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

　　2、所有涉及貨幣資金收付的空白票據(jù)分別由會計主管、出納員登記備查賬，使用結(jié)果每月核對一次，作廢空白票據(jù)隨“出納報告單”報送會計主管核銷。

　　3、業(yè)務(wù)人員確因工作需要領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，按規(guī)定辦理報批手續(xù)，使用完畢后在次日上午前連同相關(guān)原始憑證報送出納員核銷。

　　五、經(jīng)濟與行政責(zé)任

　　1、憑證遺失的根據(jù)后果大小給予扣發(fā)1個月以上工資的處罰，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，給公司造成重大損失的，依據(jù)相關(guān)法律程序解決。憑證遺失的責(zé)任確定：

　　(1)出納員向會計主管移送之前遺失的由出納員承擔(dān)責(zé)任;

　　(2)出納員向會計主管移交之后遺失的'由會計主管承擔(dān)責(zé)任;

　　(3)交接時未辦理簽證確認(rèn)手續(xù)的出納員與會計主管共同承擔(dān)責(zé)任。

　　2、出納員未經(jīng)批準(zhǔn)超限額保管庫存現(xiàn)金造成經(jīng)濟損失的，由出納員個人承擔(dān);出納員拒絕承擔(dān)，上訴法院解決。

　　3、出納員短少現(xiàn)金造成經(jīng)濟損失的，由出納員個人承擔(dān);出納員拒絕承擔(dān)，上訴法院解決。

　　4、商業(yè)匯票及銀行承兌匯票視作現(xiàn)金管理，出納員沒有妥善保管造成經(jīng)濟損失的，由出納員個人承擔(dān);出納員拒絕承擔(dān)，上訴法院解決。

生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度2

　　1、本公司所有資財均屬投資者所有，受到國家法律保護。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過正當(dāng)審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為，拒絕支付款項。如不加制止，造成事實，財務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

　　2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權(quán)限：

　　A：固定資產(chǎn)(生產(chǎn)性固定資產(chǎn))的'購置權(quán)限

　　(1)使用部門提出申請報告;

　　(2)廠長、財務(wù)部主管初審;

　　(3)總經(jīng)理審批。

　　B：低值易耗品購置審批權(quán)限及程度

　　(1)總值500元以下(含500元)

　　a.申請人提出購置清單，單位或部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

　　b.財務(wù)部審核;

　　c.總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長審批。

　　(2)總值500元以上

　　a.申請人提出購置清單，部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

　　b.財務(wù)部審核;

　　c.總經(jīng)理審批。

　　C：費用報銷審批權(quán)限及程度

　　(1)500元以下(含500元)

　　a.報銷人填寫報銷單證;

　　b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

　　c.財務(wù)部審核;

　　d.總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠長審批;

　　e.到財務(wù)部報銷。

　　(2)500元以上

　　a.報銷人填寫報銷單證;

　　b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

　　c.財務(wù)部審核;

　　d.總經(jīng)理審批;

　　e.財務(wù)部報銷。

　　D：因公借款審批程序

　　(1)500元以下

　　a.借款人先填寫借款申請單;

　　b.部門負(fù)責(zé)人審核;

　　c.財務(wù)部簽署意見;

　　d.總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠長審批;

　　e.到財務(wù)部借款。

　　(2)500元以上

　　a.借款人填寫借款申請單;

　　b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

　　c.財務(wù)部簽署意見;

　　d.總經(jīng)理審批;

　　e.到財務(wù)部借款。

　　注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(nèi)(如購物出差回來等)辦理報帳手續(xù)。嚴(yán)禁私人占用公款。原則出差借款(現(xiàn)金量)在萬元以上應(yīng)兩人同行。

　　3、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認(rèn)，注明付款理由，按審批權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項業(yè)務(wù)。

　　4、凡屬預(yù)付款項，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同合同或有關(guān)文件交財務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財務(wù)部結(jié)清往來帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。

　　5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟損失，應(yīng)由責(zé)任者本人負(fù)責(zé)，公司拒絕接受任何解釋。

生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度3

　第一章總則

　　第一條

　　為加強資金集中管理，提高資金運行效率，合理調(diào)度和使用資金，根據(jù)中國石油天然氣股份有限公司(以下稱“股份公司”)和長慶油田分公司(以下稱“油田公司”)財務(wù)管理制度，制定本辦法。

　　第二條

　　本辦法所指的資金是企業(yè)收到和支出的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票。

　　第三條

　　本辦法適用于油田公司所屬各單位。

　　第二章管理方式

　　第四條

　　油田公司對所屬各單位的資金實行嚴(yán)格的計劃管理，按照股份公司批準(zhǔn)的資金收支計劃組織資金收撥。

　　第五條

　　油田公司各單位資金收支計劃按照“各二級單位資金結(jié)算部財務(wù)資產(chǎn)處股份公司”的路徑，逐級審核上報。年、月、周資金計劃和分析材料應(yīng)經(jīng)過各單位業(yè)務(wù)主管和財務(wù)主管的審核、簽字。

　　財務(wù)資產(chǎn)處在股份公司批復(fù)的年、月資金計劃范圍內(nèi)，按財務(wù)資產(chǎn)處審批的周資金計劃，每日將資金按照“股份公司財務(wù)資產(chǎn)處資金結(jié)算部各二級單位”的路徑，下?lián)芨鲉挝弧?/p>

　　第六條

　　資金計劃實行專人專項管理。各單位財務(wù)部門以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門都要設(shè)置資金計劃崗，負(fù)責(zé)資金計劃的編制、上報、執(zhí)行情況分析以及與上級部門的溝通與銜接等工作。

　　財務(wù)處資產(chǎn)處、資金結(jié)算部及各二級單位財務(wù)科設(shè)為專職，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)為專職或兼職。資金結(jié)算部、各二級單位財務(wù)科將資金計劃崗人員名單上報財務(wù)資產(chǎn)處備案;各二級單位財務(wù)科將資金計劃崗人員名單上報資金結(jié)算部備案;相關(guān)業(yè)務(wù)部門將資金計劃崗人員名單報各二級單位財務(wù)科備案。

　　第三章計劃的編制

　　第七條

　　各單位上報的資金計劃包括年度資金計劃、月度資金計劃和周資金計劃，以及年度、月度資金計劃的執(zhí)行情況分析。

　　各單位年、月資金計劃應(yīng)根據(jù)中油6.0資金預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析填列。各二級單位將周資金支出計劃及零星收入計劃上報各資金結(jié)算室，經(jīng)資金結(jié)算室匯總、調(diào)整、審批后，再上報資金結(jié)算部，經(jīng)資金結(jié)算部匯總、調(diào)整、審批后，再上報財務(wù)資產(chǎn)處;銷售公司、甲醇廠、第一采氣廠周貨幣資金收入計劃直接向財務(wù)資產(chǎn)處上報。最后由財務(wù)資產(chǎn)處匯總、調(diào)整、審批，確定油田公司的周資金計劃。

　　第八條

　　年度資金計劃是指根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算、投資計劃和上年財務(wù)決算報表編制的年度預(yù)計資金收支計劃的報表。

　　第九條

　　月度資金計劃和周資金計劃分別指根據(jù)年度資金計劃結(jié)合月、周實際情況預(yù)計的資金收支計劃的報表。

　　月度資金計劃根據(jù)年度資金計劃、按照生產(chǎn)建設(shè)進度編制上報。

　　周資金計劃根據(jù)月度資金計劃、結(jié)合各單位實際情況編制，要求具體到日，但日計劃僅要求填列收入和支出合計數(shù)(報表格式見附件2-1、2-2、2-3)。

　　第十條

　　年度、月度資金計劃執(zhí)行情況分析分別指年、月實際資金收支與資金計劃的對比分析(報表格式見附件2-4、2-5)。

　　第十一條

　　各單位在上報月度資金計劃時，對因產(chǎn)品購銷總量和價格變化引起的資金收支變化(與年度資金計劃對比)，應(yīng)附編報說明。

　　第十二條

　　油田公司按照統(tǒng)一規(guī)定在賬務(wù)系統(tǒng)設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款等資金科目的專項核算，并按照往來單位類別(股份公司、存續(xù)公司、外部單位)設(shè)置臺賬，據(jù)以進行資金收支計劃的定期對比分析和資金流向分析。

　　第四章計劃的`報送

　　第十三條

　　資金計劃的報送時間

　　1、各單位中油6.0年度資金預(yù)算應(yīng)于上年12月31日前進行維護。年度資金收支計劃按股份公司規(guī)定的具體時間上報(另行通知)。

　　2、各單位中油6.0月度資金預(yù)算應(yīng)于上月終了前三個工作日維護，財務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個工作日12點前進行審批、封存。月度資金計劃于上月終了前三個工作日12點之前上報資金結(jié)算部;資金結(jié)算部于上月終了前二個工作日12點之前上報財務(wù)資產(chǎn)處;財務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個工作日12點之前上報股份公司。

　　3、周資金計劃，各二級單位應(yīng)于上周四10點前上報資金結(jié)算室，資金結(jié)算室應(yīng)于上周四12點前上報資金結(jié)算部，資金結(jié)算部應(yīng)于上周四17點前上報財務(wù)資產(chǎn)處，銷售公司、甲醇廠、第一采氣周資金收入計劃的上報時間同資金結(jié)算部。財務(wù)處于上周五12點前上報股份公司。

　　第十四條

　　資金收支計劃執(zhí)行情況分析表及分析材料的上報時間

　　1、年度資金收支計劃執(zhí)行情況分析于次年1月5日前(節(jié)假日順延)上報資金結(jié)算部;資金結(jié)算部于次年1月7日前(節(jié)假日順延)上報財務(wù)資產(chǎn)處;財務(wù)資產(chǎn)處于次年1月10日前(節(jié)假日順延)上報股份公司。

　　2、月度資金收支計劃執(zhí)行情況分析于次月2日前(節(jié)假日順延)上報資金結(jié)算部;資金結(jié)算部于次月3日前(節(jié)假日順延)上報財務(wù)資產(chǎn)處;財務(wù)資產(chǎn)處于次月5日前(節(jié)假日順延)上報股份公司。

　　資金結(jié)算部應(yīng)將各二級單位年、月資金收支計劃執(zhí)行情況分析審閱、整理后統(tǒng)一上報財務(wù)資產(chǎn)處，并且應(yīng)同時提交資金結(jié)算部對各二級單位上報分析材料的匯總分析報告。

　　第十五條

　　各單位上報的資金收支計劃及執(zhí)行情況分析以電子郵件形式通過智能辦公發(fā)送。

　　財務(wù)資產(chǎn)處上報資金收支計劃及執(zhí)行情況分析，以電子郵件方式通過FMIS-OA發(fā)送到股份公司財務(wù)部資金結(jié)算處信箱。

　　第十六條

　　各單位周資金收入計劃和周資金支出計劃無發(fā)生額的應(yīng)上報空表。

　　第五章計劃的審批程序

　　第十七條

　　對油田公司報送的月度資金計劃，股份公司根據(jù)年度資金計劃，結(jié)合地區(qū)公司生產(chǎn)經(jīng)營進度和產(chǎn)品購銷總量、價格變動等因素進行審核，于次月5日前將批準(zhǔn)的月度資金計劃通過FMIS—OA下達給財務(wù)資產(chǎn)處。財務(wù)資產(chǎn)處于次月6日前在財務(wù)資產(chǎn)處主業(yè)上公布。

　　第十八條

　　油田公司各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行股份公司批復(fù)的資金收支計劃，周資金實際支出累計不得超過月度資金收支計劃，月度實際資金支出累計不得超過年度資金收支計劃。

　　第十九條

　　油田公司周資金計劃由財務(wù)資產(chǎn)處最終批復(fù)。股份公司對油田公司上報的周資金收支計劃不做批復(fù)，直接組織運行。周資金實際支出累計必須控制在月度計劃之內(nèi)，超出月度計劃部分，股份公司將不予下?lián)堋?/p>

　　第六章緊急用款

　　第二十條

　　油田公司各單位如有突發(fā)事件需緊急用款，需提前二日上報財務(wù)資產(chǎn)處審核，由總會計師、財務(wù)處長簽署緊急用款申請表后，提前一日上報股份公司。各單位退款業(yè)務(wù)按緊急用款業(yè)務(wù)辦理(報表格式見附件2-6)。

　　第二十一條

　　股份公司審核油田公司緊急用款申請表，同意支付后，調(diào)整次日下?lián)茴~度。

　　第七章附則

　　第二十二條

　　本辦法由油田公司財務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)解釋。